《2024大型企業(yè)司庫體系建設(shè)白皮書》解讀

資金管理貫穿于企業(yè)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心。司庫體系建設(shè)被賦予了企業(yè)資金管理數(shù)字化的新使命，因此司庫體系建設(shè)將成為企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)的切入口與突破口，而數(shù)智化司庫是必然趨勢(shì)。

5月10日，在2024大型企業(yè)數(shù)智化峰會(huì)·大灣區(qū)峰會(huì)上，用友與普華永道聯(lián)合發(fā)布《2024 大型企業(yè)司庫體系建設(shè)白皮書》，旨在幫助企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略級(jí)司庫建設(shè)，實(shí)現(xiàn)數(shù)智賦能、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、精益運(yùn)營。

《2024 大型企業(yè)司庫體系建設(shè)白皮書》立足用友 20 余年資金領(lǐng)域務(wù)實(shí)經(jīng)驗(yàn)，是對(duì)司庫職能發(fā)展演變的再研判，是對(duì)司庫體系價(jià)值的再挖掘，更是對(duì)數(shù)智賦能司庫卓越運(yùn)營能力的再提升，它將有助于企業(yè)總結(jié)資金管理規(guī)律，普及數(shù)智紅利、開辟數(shù)智未來。

司庫白皮書涵蓋了大型企業(yè)司庫體系建設(shè)的方向與發(fā)展趨勢(shì)、規(guī)劃與創(chuàng)新場(chǎng)景、頂層設(shè)計(jì)與應(yīng)用主題、司庫數(shù)智化領(lǐng)先實(shí)踐、監(jiān)管評(píng)價(jià)與司庫能力成熟度標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。以理論與實(shí)踐結(jié)合，創(chuàng)新規(guī)劃與主題設(shè)計(jì)兼顧；既有面向宏觀政策的細(xì)致解讀，司庫組織發(fā)展演變趨勢(shì)的歸納，也有央國企的司庫運(yùn)營中的能力解析；既有視野廣闊的頂層思維，也有場(chǎng)景聚焦的創(chuàng)新設(shè)計(jì)。

一、關(guān)于司庫建設(shè)必須了解的四個(gè)關(guān)鍵結(jié)論

白皮書結(jié)合了用友在數(shù)十家央企司庫體系的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，邀請(qǐng)知名專家教授對(duì)國家重視企業(yè)司庫體系建設(shè)的背后的深意進(jìn)行剖析，深入探討了企業(yè)集團(tuán)司庫體系在市場(chǎng)化配置體制機(jī)制改革背景下的創(chuàng)新升級(jí)和轉(zhuǎn)型發(fā)展。通過詳細(xì)分析監(jiān)管政策革新、財(cái)務(wù)組織升級(jí)、技術(shù)數(shù)智化、業(yè)務(wù)財(cái)資籌劃及管理模式轉(zhuǎn)變等多方面的變化趨勢(shì)，提出了司庫體系建設(shè)的方向與發(fā)展趨勢(shì)，并規(guī)劃了引領(lǐng)業(yè)務(wù)高效運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略增值的創(chuàng)新場(chǎng)景，指出數(shù)智化司庫建設(shè)是企業(yè)集團(tuán)提升資金管理效率和水平、實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益最大化的必然選擇。

關(guān)鍵結(jié)論：

第一：數(shù)智潮流、浩浩蕩蕩，創(chuàng)新發(fā)展、唯有數(shù)智。數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不僅賦予生產(chǎn)要素、生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系新的內(nèi)涵和活力，也促進(jìn)著各類產(chǎn)業(yè)主體優(yōu)化生產(chǎn)布局、開展跨界合作、重構(gòu)價(jià)值創(chuàng)造模式。新模式需要引入新要素，新要素激活新動(dòng)能，數(shù)智要素就是數(shù)據(jù)與科技要素的深度融合，是促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的底層生產(chǎn)力，是符合高質(zhì)量發(fā)展要求的生產(chǎn)力，也是數(shù)字時(shí)代更具融合性、更體現(xiàn)新內(nèi)涵的生產(chǎn)力。

第二：以數(shù)智化、生態(tài)化和全球化基因特征的司庫體系建設(shè)是促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的切入點(diǎn)和突破口，更能充分調(diào)用數(shù)字生態(tài)動(dòng)能，激活數(shù)據(jù)要素潛能，驅(qū)動(dòng)“傳統(tǒng)”業(yè)務(wù)模式向“數(shù)字”生態(tài)模式轉(zhuǎn)變。

第三：司庫體系建設(shè)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和資金管理現(xiàn)代化的重要手段，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵支撐，也是企業(yè)應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變?nèi)�球�?jīng)濟(jì)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)的重要保障。司庫承擔(dān)著組織中的領(lǐng)導(dǎo)和戰(zhàn)略引導(dǎo)作用，越來越多的企業(yè)以司庫建設(shè)為抓手，加快推進(jìn)自身財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

第四：數(shù)字化智能技術(shù)與資金管理理念深度融合，是提升全集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)存量資金高效運(yùn)作、流量資金精益管理、增量資金集中管控，數(shù)智化司庫則是可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。

二、指出政策驅(qū)動(dòng)下司庫建設(shè)的四個(gè)趨勢(shì)

白皮書指出，政策監(jiān)管的革新和財(cái)務(wù)組織的升級(jí)是推動(dòng)司庫體系建設(shè)的重要力量。隨著市場(chǎng)化改革的深入，企業(yè)集團(tuán)需要適應(yīng)政策導(dǎo)向，從單一的財(cái)務(wù)管理向復(fù)合型司庫管理轉(zhuǎn)變。同時(shí)，技術(shù)的發(fā)展也促進(jìn)了司庫管理的數(shù)智化，使司庫管理從信息化向數(shù)智化轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)管控到主動(dòng)洞察的模式轉(zhuǎn)變。

在當(dāng)今復(fù)雜多變的全球環(huán)境下，企業(yè)面臨著前所未有的風(fēng)險(xiǎn)與不確定性。近年來，我國金融監(jiān)管政策不斷革新，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金管理提出了更高的要求。同時(shí)，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的日益復(fù)雜化，財(cái)務(wù)組織也需要進(jìn)行相應(yīng)的升級(jí)。這種政企雙驅(qū)的態(tài)勢(shì)，為司庫體系建設(shè)提供了強(qiáng)大的動(dòng)力。

●組織“從單一型走向復(fù)合型”

傳統(tǒng)的司庫管理往往由財(cái)務(wù)部門單獨(dú)負(fù)責(zé)，但隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的多元化和復(fù)雜化，單一的財(cái)務(wù)組織已經(jīng)無法滿足司庫管理的需求。因此，企業(yè)需要將財(cái)務(wù)、法務(wù)、稅務(wù)等多個(gè)部門整合起來，形成一個(gè)復(fù)合型的司庫管理團(tuán)隊(duì)。這樣的團(tuán)隊(duì)能夠更好地協(xié)調(diào)各方資源，提升司庫管理的效率和水平。

●技術(shù)“從信息化走向數(shù)智化”

信息技術(shù)的飛速發(fā)展為企業(yè)集團(tuán)司庫管理帶來了革命性的變化。從最初的信息化到現(xiàn)在的數(shù)智化，技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)深入到司庫管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。通過大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，企業(yè)可以更加精準(zhǔn)地掌握資金流動(dòng)情況，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和決策支持能力。

●業(yè)務(wù)“從財(cái)務(wù)支撐走向財(cái)資籌劃”

傳統(tǒng)的司庫管理主要關(guān)注于財(cái)務(wù)支撐功能，即確保企業(yè)資金的正常流動(dòng)和支付。然而，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和企業(yè)戰(zhàn)略的不斷調(diào)整，司庫管理需要更加注重財(cái)資籌劃功能。通過合理的資金配置和風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供有力保障。

●模式“從被動(dòng)管控走向主動(dòng)洞察”

傳統(tǒng)的司庫管理往往采取被動(dòng)管控的模式，即根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行資金管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。然而，隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化和企業(yè)戰(zhàn)略的不斷調(diào)整，這種模式已經(jīng)無法滿足企業(yè)的需求。因此，企業(yè)需要轉(zhuǎn)變司庫管理的模式，從被動(dòng)管控走向主動(dòng)洞察。通過深入分析市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化趨勢(shì)，提前預(yù)測(cè)和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

三、展示數(shù)智司庫創(chuàng)新應(yīng)用場(chǎng)景

在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)格局深度調(diào)整、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的大背景下，企業(yè)集團(tuán)的資金管理面臨著前所未有的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。隨著監(jiān)管政策的革新和財(cái)務(wù)組織的升級(jí)，司庫體系建設(shè)已成為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。在這一過程中，創(chuàng)新場(chǎng)景的應(yīng)用顯得尤為重要，它們不僅能夠提升司庫管理的效率和水平，還能為企業(yè)帶來戰(zhàn)略增值。

●司庫業(yè)務(wù)數(shù)智藍(lán)圖規(guī)劃

在司庫管理的業(yè)務(wù)藍(lán)圖規(guī)劃中，企業(yè)需要明確司庫管理的目標(biāo)、戰(zhàn)略和重點(diǎn)任務(wù)。

通過創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)來發(fā)現(xiàn)和挖掘新質(zhì)生產(chǎn)力是高質(zhì)量發(fā)展的重要路徑，借助數(shù)智化新技術(shù)的力量，企業(yè)內(nèi)部需求側(cè)積累了更為顆粒化的生產(chǎn)要素，企業(yè)外部供給側(cè)也釋放了更為靈動(dòng)化的金融資源，以萬物互聯(lián)的數(shù)據(jù)池為融通源頭，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外循環(huán)體系下規(guī)則共享、標(biāo)準(zhǔn)共享、資源共享、能力共享的數(shù)字生態(tài)，促進(jìn)數(shù)據(jù)流、資金流與資本流的融會(huì)貫通，并在卓越司庫運(yùn)營機(jī)制下的驅(qū)動(dòng)金融資源與產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)要素更加緊密地結(jié)合，司庫運(yùn)營能力的重塑構(gòu)建也勢(shì)必成為財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵切入點(diǎn)，為推動(dòng)企業(yè)向前發(fā)展注入強(qiáng)大動(dòng)力。

卓越的司庫運(yùn)營能力的構(gòu)建作為財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的突破口，要基于財(cái)務(wù)數(shù)智化平臺(tái)底座形成數(shù)據(jù)引擎的新動(dòng)力，要有更廣泛的資金資源統(tǒng)籌提高資金調(diào)度效率，要有更綠色的智慧結(jié)算交易服務(wù)保障安全高效的交易，要有更多元的金融工具催生經(jīng)營鏈與產(chǎn)業(yè)鏈的融合價(jià)值，要有更智能的風(fēng)險(xiǎn)管控激活數(shù)據(jù)要素潛能。

●數(shù)智創(chuàng)新應(yīng)用新場(chǎng)景

在結(jié)算場(chǎng)景中，企業(yè)可以利用人工智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化處理。通過機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)手段對(duì)大量的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行智能分析和處理，自動(dòng)識(shí)別并匹配交易對(duì)手方、交易金額等信息，并自動(dòng)完成結(jié)算操作。這不僅可以提高結(jié)算效率還可以降低人為錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。

在資金預(yù)測(cè)場(chǎng)景中企業(yè)可以利用AI助理輔導(dǎo)的功能實(shí)現(xiàn)更加精準(zhǔn)的資金預(yù)測(cè)。AI助理可以通過分析歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)趨勢(shì)和企業(yè)戰(zhàn)略等多個(gè)維度的信息為企業(yè)提供個(gè)性化的資金預(yù)測(cè)方案。同時(shí)它還可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營情況進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整確保預(yù)測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性。

在精益管理場(chǎng)景中企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)閉環(huán)互饋的管理體系實(shí)現(xiàn)資金的精益管理。這個(gè)體系包括資金計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)控和反饋等多個(gè)環(huán)節(jié)每個(gè)環(huán)節(jié)之間都緊密相連形成一個(gè)有機(jī)的整體。通過實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。同時(shí)企業(yè)還可以根據(jù)監(jiān)控結(jié)果對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化資金配置效率實(shí)現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。

此外在創(chuàng)新場(chǎng)景中還可以引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金的透明化和可追溯性；利用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理；以及通過云計(jì)算技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的共享和協(xié)同等等。這些創(chuàng)新場(chǎng)景的應(yīng)用將為企業(yè)集團(tuán)司庫管理帶來更多的可能性為企業(yè)的發(fā)展注入新的動(dòng)力。

四、提出數(shù)智司庫建設(shè)的關(guān)鍵能力

用友BIP全球司庫產(chǎn)品，以用戶為中心的數(shù)智化感知體驗(yàn)，從角色化、可視化提供多端開放智能的服務(wù)應(yīng)用，統(tǒng)一待辦中心、消息中心、預(yù)警中心、應(yīng)用中心、決策分析中心，形成了智能友好、功能強(qiáng)大、穿透可視、安全可靠數(shù)智司庫系統(tǒng)。

數(shù)智司庫將數(shù)據(jù)、智能、流程服務(wù)嵌入業(yè)務(wù)過程中，業(yè)務(wù)開展時(shí)有數(shù)據(jù)支撐，業(yè)務(wù)流程有智能加持。

用友BIP全球司庫打造精益化全球賬戶閉環(huán)管理體系、智能統(tǒng)一的結(jié)算中臺(tái)服務(wù)、高效運(yùn)作的票證業(yè)務(wù)管理、四流合一的資金預(yù)算管理、高效運(yùn)營的資金集中管理、債務(wù)融資的統(tǒng)籌管理、精益化的借款與擔(dān)保管理、業(yè)財(cái)融合的應(yīng)收賬款清收、“期現(xiàn)合一”的衍生品管理、境外資金可視與安全管理、多維模型的決策分析，結(jié)合集中化的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則庫和情景模擬，支撐業(yè)務(wù)全過程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判和管控策略制定。利用金融中臺(tái)積累的金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)要素、業(yè)務(wù)規(guī)則與適用場(chǎng)景，建立司庫體系內(nèi)的金融產(chǎn)品工廠，滿足融資、債券、租賃、保函、保理、股權(quán)投資、基金、外匯衍生品等不斷變化的業(yè)務(wù)類型，顯著提升企業(yè)投融資管理過程的靈活性和多樣性，激活金融資源的要素發(fā)揮，構(gòu)建產(chǎn)融結(jié)合的戰(zhàn)略生態(tài)，推動(dòng)企業(yè)司庫建設(shè)實(shí)現(xiàn)世界一流的數(shù)智管理目標(biāo)。

關(guān)鍵能力說明：

●精益化全球賬戶管理體系：通過建立精益化的全球賬戶管理體系，企業(yè)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控全球范圍內(nèi)的賬戶狀態(tài)、資金流動(dòng)和交易情況。該系統(tǒng)能夠自動(dòng)匹配賬戶信息，提高賬戶管理的準(zhǔn)確性和效率，降低賬戶管理成本。

●智能安全的綠色結(jié)算平臺(tái)：智能安全的綠色結(jié)算平臺(tái)采用先進(jìn)的加密技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，確保交易過程的安全性和合規(guī)性。該平臺(tái)支持多種結(jié)算方式，能夠自動(dòng)處理結(jié)算請(qǐng)求，提高結(jié)算效率和準(zhǔn)確性。同時(shí)，該平臺(tái)還支持環(huán)保支付，降低企業(yè)結(jié)算成本。

●高效運(yùn)作的票據(jù)管理服務(wù)：票據(jù)管理服務(wù)通過自動(dòng)化處理和智能分析，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的快速錄入、審核、管理和查詢。該系統(tǒng)能夠自動(dòng)識(shí)別票據(jù)真?zhèn)�，降低票�?jù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過智能分析，為企業(yè)提供票據(jù)使用的優(yōu)化建議，降低票據(jù)管理成本。

●高效運(yùn)營的資金集中管理：資金集中管理通過集中管理企業(yè)全球范圍內(nèi)的資金，實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置和高效利用。該系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況，自動(dòng)完成資金劃轉(zhuǎn)和歸集，降低資金占用成本。同時(shí)，通過智能分析，為企業(yè)提供資金使用的優(yōu)化建議，提高資金使用效率。

●四流合一的資金預(yù)算管理：資金預(yù)算管理將企業(yè)的物流、信息流、資金流和人員流四流合一，實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算的精準(zhǔn)制定和高效執(zhí)行。該系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，自動(dòng)調(diào)整預(yù)算計(jì)劃，確保企業(yè)資金預(yù)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

（注：由于篇幅限制，其他應(yīng)用主題的詳細(xì)說明在此處省略，但每個(gè)應(yīng)用主題均包含數(shù)智賦能、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和精益運(yùn)營的核心要素，旨在為企業(yè)提供全方位的司庫管理解決方案。）

五、給出數(shù)智司庫建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

白皮書還分享了一些領(lǐng)先企業(yè)在數(shù)智司庫建設(shè)方面的領(lǐng)先實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。這些企業(yè)通過引入先進(jìn)的數(shù)智化技術(shù)、構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)治理體系、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方式，成功實(shí)現(xiàn)了司庫管理的數(shù)智化轉(zhuǎn)型。這些實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)為其他企業(yè)提供了寶貴的借鑒和參考。

為了推動(dòng)司庫管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展，白皮書提出了數(shù)智司庫的標(biāo)準(zhǔn)化能力模型。該模型包括數(shù)據(jù)治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、決策支持、運(yùn)營優(yōu)化等多個(gè)方面，旨在為企業(yè)提供一套完整的數(shù)智司庫建設(shè)指導(dǎo)框架。通過遵循該模型進(jìn)行建設(shè)和管理，企業(yè)可以更加高效、規(guī)范地實(shí)現(xiàn)司庫管理的數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，高質(zhì)量發(fā)展有一個(gè)特別重要的路徑，就是創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)；創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)需要有高瞻遠(yuǎn)矚的頂層設(shè)計(jì)和應(yīng)用功能的支撐，如何理解數(shù)智時(shí)代的資金管理的關(guān)鍵特征，如何利用好數(shù)智時(shí)代的新技術(shù)、新思維和新模式；實(shí)現(xiàn)司庫體系的數(shù)智賦能、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、精益運(yùn)營，卓越的司庫運(yùn)營體系是財(cái)務(wù)數(shù)智化的核心能力，利用領(lǐng)先技術(shù)深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，更能智能引導(dǎo)管理決策鏈、生產(chǎn)經(jīng)營鏈、客戶服務(wù)鏈更加敏捷高效協(xié)同，增強(qiáng)戰(zhàn)略決策支持深度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)新。