發(fā)票紅字沖銷會計分錄怎么寫?
紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了。
紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。
如果是本年度:紅字沖銷原會計憑證分錄:
借:原材料等科目 (紅字)
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)(紅字)
貸:現(xiàn)金/銀行存款/應付賬款(紅字)
因紅字沖回進項,自然會產(chǎn)生應交增值稅貸方余額,可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目,實際是單純進行了補稅角度的處理,尚未涉及處罰。
借:應交稅費--應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費--應交增值稅—增值稅檢查調(diào)整
以上就是小編針對【發(fā)票紅字沖銷會計分錄怎么寫】這個問題進行的解答,希望對您幫助,如果想了解學習更多會計實操、稅收實務問題,可以關注“中國會計網(wǎng)”公眾號,進入會計實務交流群,免費答疑。
©2001-2023 中國會計網(wǎng)(CANET) All Rights Reserved 運營支持:北京薩恩教育科技有限公司