發(fā)票紅字沖銷會計分錄怎么寫？

發(fā)票紅字沖銷會計分錄怎么寫？

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

如果是本年度：紅字沖銷原會計憑證分錄：

借：原材料等科目 （紅字）

應交稅費--應交增值稅（進項稅額）（紅字）

貸：現(xiàn)金/銀行存款/應付賬款（紅字）

因紅字沖回進項，自然會產(chǎn)生應交增值稅貸方余額，可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目，實際是單純進行了補稅角度的處理，尚未涉及處罰。

借：應交稅費--應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應交稅費--應交增值稅—增值稅檢查調(diào)整

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