當月認證發(fā)票但是沒報銷怎么申報？

當月認證發(fā)票但是沒報銷怎么申報?

根據(jù):《關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知》增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)認證,并在認證的當月抵扣,否則不予抵扣.所以當月就必須進行申報(輔導(dǎo)期除外)

故而正常申報就可以,但是財務(wù)上要調(diào)賬,也就是說預(yù)提費用,下月報銷回來時沖掉預(yù)提的費用就行了

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:預(yù)提費用

次月報銷后;

借:預(yù)提費用

貸:銀行存款

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