一般納稅人輔導(dǎo)期進(jìn)項(xiàng)稅怎么填？

一般納稅人輔導(dǎo)期進(jìn)項(xiàng)稅怎么填?

輔導(dǎo)期一般納稅人取得的專用發(fā)票抵扣聯(lián)以及海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票，要在收票當(dāng)月及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證以及錄成清單（磁盤）交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并根據(jù)“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目將數(shù)據(jù)填寫在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）中“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”相關(guān)欄次內(nèi)。

    發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證下月抵扣，在填表時(shí)附表二填：24、25、35欄，在下月時(shí)將要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填入23欄，如果還有當(dāng)月認(rèn)證下月抵扣的發(fā)票，繼續(xù)填：24、25、35欄。（主要是針對(duì)附表二，其他表不填）

    輔導(dǎo)期一般納稅人在接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核比對(duì)結(jié)果的當(dāng)月，按以下要求填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》，并于次月納稅申報(bào)期前申報(bào)抵扣:（一）第3欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對(duì)結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符專用發(fā)累、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的專用發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額。

以上就是小編針對(duì)【一般納稅人輔導(dǎo)期進(jìn)項(xiàng)稅怎么填】這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行的解答，希望對(duì)您幫助，如果想了解學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)實(shí)操、稅收實(shí)務(wù)問(wèn)題，可以關(guān)注“中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)”公眾號(hào)，進(jìn)入會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)交流群，免費(fèi)答疑。