當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票需要作廢重開(kāi)應(yīng)如何處理?
客戶當(dāng)月開(kāi)給我們的專(zhuān)票,我們已經(jīng)認(rèn)證了,但是發(fā)現(xiàn)發(fā)票抬頭有錯(cuò)誤需要客戶作廢重新開(kāi),我們需要怎么處理?
已認(rèn)證的專(zhuān)用發(fā)票發(fā)現(xiàn)開(kāi)具有問(wèn)題,開(kāi)票方企業(yè)不能再將發(fā)票作廢重新開(kāi)具了,只能由您企業(yè)在防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)中開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單,再拿開(kāi)具的申請(qǐng)單及申請(qǐng)單的電子數(shù)據(jù)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理紅字發(fā)票通知單,開(kāi)票方企業(yè)憑通知單開(kāi)具紅字發(fā)票,然后再按正確內(nèi)容重新開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票給您企業(yè)。
對(duì)于已認(rèn)證的那張發(fā)票要對(duì)方單位所在稅務(wù)局開(kāi)具紅字發(fā)票通知書(shū),然后根據(jù)通知單開(kāi)一張紅字發(fā)票即可.
應(yīng)先通知對(duì)方將認(rèn)證發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,收回發(fā)票所有聯(lián)次后,再重新開(kāi)具.
1、發(fā)票已認(rèn)證,必須走賬:
借:存貨或成本類(lèi)科目
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款或貨幣類(lèi)科目
2、作廢須轉(zhuǎn)出時(shí),原賬沖回:
借:存貨或成本類(lèi)科目 紅字
貸:應(yīng)付賬款或貨幣類(lèi)科目 紅字
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
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