開具增值稅專用發(fā)票清單的具體步驟及注意事項?
一、開具增值稅專用發(fā)票清單的具體步驟
1、進入防偽稅控系統(tǒng),
進入發(fā)票管理界面,點擊發(fā)票填開;
2、確認發(fā)票號碼
3、進入“發(fā)票填開”界面,填寫購貨方信息;選擇金額含稅與否,點擊“清單”按鈕,進入“清單填開”界面;
4、填寫貨物或勞務(wù)名稱、型號、數(shù)量、單價及稅收分類編碼等信息;
5、檢查確認所有信息均已正確填寫,點擊“完成”返回“發(fā)票填開”界面;
6、打印發(fā)票;
7、在“已開發(fā)票查詢”界面,查詢剛剛已開的發(fā)票,點擊“清單”按鈕,打印增值稅發(fā)票清單,并加蓋發(fā)票專用章。
二、開具專用發(fā)票及清單過程中,注意以下事項:
1、項目齊全,與實際交易相符,且字跡清楚,不得壓線、錯格;
2、開票人和復(fù)核人不要為同一人;
3、章印清晰,不要蓋在金額的數(shù)字上,不便于辨認;
4、清單是發(fā)票附件,在確認開具清單后,發(fā)票版面上的貨物或服務(wù)名稱則顯示為“詳見銷貨清單”,金額和稅額則與清單的匯總數(shù)一致,且不超過該版本發(fā)票的最大金額限額;
5、打印清單需要用“增值稅應(yīng)稅貨物或勞務(wù)銷貨清單”專用紙,一式三聯(lián),其中第一聯(lián)自用,第二聯(lián)和第三聯(lián)需要加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章并隨同發(fā)票一起寄送給客戶;
6、一份清單專用紙最多可以打印25行商品信息,超過25行則需用到多份清單專用紙來打印;
7、清單上會顯示購貨方、銷貨方名稱,發(fā)票版本代碼和發(fā)票號碼,與發(fā)票版面上相對應(yīng);
8、打印清單時需正確放置正反面,如果放錯,則二、三聯(lián)無復(fù)寫效果;
9、清單打印如果發(fā)生錯誤,可重新打印,不影響發(fā)票的使用。
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