小規(guī)模納稅人開發(fā)票跨季沖紅如何申報?
小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票超額開票跨季度沖紅增值稅在下季申報時算,不影響前季度的開票額。申報時,如果是自開發(fā)票沖紅的,把沖紅銷售額填寫到自開發(fā)票欄,金額是負(fù)數(shù)即可,代開發(fā)票正常填寫。稅款可以申請退稅處理。或者抵頂以后期間應(yīng)交的增值稅。
紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。
普通發(fā)票跨月沖紅步驟:帶上要沖紅的紙質(zhì)普通發(fā)票,到所屬稅局填寫普通發(fā)票紅字報備單,然后回去防偽開票軟件中直接開具負(fù)數(shù)的普通發(fā)票即可!
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