增值稅專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)如何抵扣？

增值稅專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)如何抵扣?

(1)在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票后,應(yīng)在90天內(nèi)認(rèn)證,認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票方可抵扣,現(xiàn)在都是網(wǎng)上認(rèn)證的,進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站,下栽一個(gè)網(wǎng)上認(rèn)證的軟件,所在的國(guó)稅局會(huì)給一密鑰安裝,再通過(guò)掃描儀將發(fā)票掃描傳上去發(fā)送到國(guó)稅局,片刻就可以得到認(rèn)證的回復(fù).

(2)只有通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅方可以抵扣.另外,非增值稅專(zhuān)用發(fā)票的抵扣如:運(yùn)輸發(fā)票(7%抵扣),海關(guān)進(jìn)口增值稅發(fā)票的抵扣不能直接在網(wǎng)上認(rèn)證,但需要采集數(shù)據(jù),采集數(shù)據(jù)的方法也是在國(guó)稅局網(wǎng)站下栽一個(gè)稅務(wù)數(shù)據(jù)采集通用軟件,將數(shù)據(jù)輸入用U盤(pán)拷貝,在報(bào)稅時(shí)帶到國(guó)稅局去抵扣.

(3)報(bào)稅流程,現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報(bào).但需要把報(bào)稅資料送到稅務(wù)局:

① 一般(1~10日)每月初為抄稅期,抄稅很簡(jiǎn)單,現(xiàn)在都是稅控機(jī)開(kāi)票,將金稅卡插到與稅控機(jī)連接的電腦上,打開(kāi)開(kāi)票軟件點(diǎn)擊抄稅就可以了.

② 將進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)售發(fā)票清單打印出來(lái):進(jìn)項(xiàng)是從認(rèn)證已經(jīng)通過(guò)時(shí)打印,銷(xiāo)售發(fā)票清單是從稅控機(jī)中打印.

③ 根據(jù)打印清單填寫(xiě)各種報(bào)表,同時(shí)要有申報(bào)月份的會(huì)計(jì)報(bào)表.

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