小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表與稅控盤稅額差一分怎么辦？

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表與稅控盤稅額差一分怎么辦?

申報(bào)時(shí),修改申報(bào)的稅額,差額不超過1元的可以調(diào)整.

一般來說,增值稅專用發(fā)票上載明了進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額,只是加減問題,不會(huì)出現(xiàn)差1分的情況.

普通發(fā)票經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)差1分的問題,例如:

開出普通發(fā)票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值稅934.40*.06=56.60

本月又開了張3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值稅2830.19*.06=169.81

賬面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值稅=56.6+169.81=226.41

報(bào)稅的時(shí)候,不含稅收入=賬面收入=3773.59,增值稅=3773.59*.06=226.42,比賬面上多1分錢.

【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】

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