增值稅發(fā)票申報(bào)顯示返回比對(duì)結(jié)果不通過？

增值稅發(fā)票申報(bào)顯示返回比對(duì)結(jié)果不通過?

增值稅網(wǎng)上申報(bào)時(shí)顯示申報(bào)數(shù)據(jù)比對(duì)不通過有如下幾個(gè)方面造成的:

1.根據(jù)稅法規(guī)定的增值稅一般納稅人申報(bào)表填寫次序?yàn)?固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表(必填);附表一(必填);附表三(改征增值稅納稅人必填,其他納稅人不需填寫);四小票(非必填);稽核數(shù)據(jù)結(jié)果清單確認(rèn)(輔導(dǎo)期納稅人必填,其他納稅人不需填寫);附表二(必填);主表(必填).成品油購銷存情況明細(xì)表(非必填).

2.如納稅人發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)帶出的企業(yè)的基本信息、認(rèn)證信息與實(shí)際數(shù)不一致,申報(bào)數(shù)據(jù)比對(duì)也會(huì)不通過.解決方法是:可點(diǎn)擊"更新基礎(chǔ)資料",系統(tǒng)將重新從征管系統(tǒng)和防偽稅控稽核等系統(tǒng)提取數(shù)據(jù).點(diǎn)擊"更新"之后,退出申報(bào)模塊,過五分鐘后重新進(jìn)入即可.

3.如納稅人在進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時(shí),由于銷項(xiàng)稅額匯總數(shù)四舍五入的原因,顯示申報(bào)數(shù)據(jù)比對(duì)不通過,也會(huì)造成附表一銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額與企業(yè)抄報(bào)稅銷項(xiàng)稅額存在誤差.解決方法是:誤差范圍在1元以內(nèi)的,根據(jù)總局有關(guān)文件精神,允許納稅人正常申報(bào).對(duì)由于四舍五入問題產(chǎn)生的誤差與實(shí)際的數(shù)據(jù)不符的問題,納稅人可以通過調(diào)整申報(bào)表附表一的1至8列對(duì)應(yīng)銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額解決.

4.如由于14欄數(shù)據(jù)將直接寫入主表,為確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,9至14欄由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算,不能手工修改,也會(huì)造成申報(bào)時(shí)顯示申報(bào)數(shù)據(jù)比對(duì)不通過.解決方法是由此產(chǎn)生的誤差將不會(huì)影響納稅人的一窗式比對(duì)和清卡.可以到當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳申報(bào)則可以修改9至14欄.

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