小規(guī)模未開票收入填報表哪一欄？

小規(guī)模未開票收入填報表哪一欄?

沒有超過起征點的話,在(四)免稅銷售額和其中:小微企業(yè)免稅銷售額上填寫金額就行了

按稅法規(guī)定,如實足額申報已開發(fā)票的營業(yè)收入和未開票營業(yè)收入,這是原則規(guī)定.具體該報多少以你具體經(jīng)營情況而定,另外由于你是小規(guī)模納稅人,增值稅是按營業(yè)收入來計征稅款的,申報的多交的增值稅稅款就越多.小規(guī)模納稅人沒開發(fā)票,也沒有無票銷售,申報表按照零申報,本期銷售額和稅金都不用填寫.

小規(guī)模納稅人沒開發(fā)票的收入,

借:銀行存款/現(xiàn)金等

貸:主營業(yè)務收入-未開票收入

應交稅費-應交增值稅

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明本表'應稅貨物及勞務'與'應稅服務'各項目應分別填寫. (一)'稅款所屬期'是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日. (二)'納稅人識別號'欄,填寫納稅人的稅務登記證號碼. (三)'納稅人名稱'欄,填寫納稅人單位名稱全稱. (四)第1欄'應征增值稅不含稅銷售額':填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額,不包括銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額. 應稅服務有扣除項目的納稅人,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致. (五)第2欄'稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額':填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計. (六)第3欄'稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額':填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額.

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