增值稅專票認證成功后是否必須當月申報抵扣?
認證后的專票不想抵扣,當期認證后,就視同已經抵扣了,只用在抵扣后做進項稅額轉出,如存貨損失等情況,那也是做進項稅轉出時要做的分錄,正常損失進存貨成本,非正常損失進營業(yè)外支出,但當期會計分錄應該是該怎么做還是怎么做!
已經認證就是已經抵扣了,因為認證數(shù)據(jù)會傳到國稅服務器,在申報表中體現(xiàn)為進項稅額。只有不認證的增值稅發(fā)票,暫緩抵扣時,按照如下方式記賬。
借:成本費用科目
預付賬款-待抵扣進項稅
貸:應付賬款\銀行存款
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