外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)年月如何填寫？

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)年月如何填寫?

1.申報(bào)年月是:201904 退稅率是自動生成的,是根據(jù)報(bào)關(guān)單上的出口日期,而不是申報(bào)年月,不能人為控制的. 2.申報(bào)年月是指所屬期,一般當(dāng)月出口的當(dāng)月申報(bào),是你現(xiàn)在申報(bào)的應(yīng)該是4月出口的,但你有3月的報(bào)關(guān)單,也就是說你3月有未申報(bào)的,應(yīng)該在那時(shí)會寫差異說明,4月還是可以申報(bào)的.

出口退稅,就填增值稅納稅申報(bào)表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì),填在17欄,未開具發(fā)票的銷售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可;

如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的,在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi),出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填,在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

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