高鐵票進項稅認證如何操作？

高鐵票進項稅認證如何操作?

例:2019年4月份公司財務部門取得一張員工小王的出差高鐵票218元,請問能否抵扣增值稅?

答復:可以計算抵扣,無需認證.火車票允許抵扣的進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%=218÷(1+9%)×9%=18元

賬務:報銷火車票

借:管理費用-差旅費200元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸:庫存現(xiàn)金218元

3月21日,財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號便明確了,旅游運輸服務的抵扣細節(jié).

如果取得專用發(fā)票當然按專用發(fā)票抵扣規(guī)則抵扣,勾選確認,但是我們很清楚,日常取得旅客運輸服務的發(fā)票基本很少有專用發(fā)票的.可能有些大型企業(yè)集中為職工訂購機票,集中結算,可以要求取得增值稅專用發(fā)票,其他的基本無法取得專用發(fā)票.

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