小規(guī)模只有銷項稅怎么辦？

小規(guī)模只有銷項稅怎么辦?

和平常一樣填寫即可,只要是國家允許的設(shè)備抵扣稅款,進項在附表2填寫,最后在增值稅主申報表"進項稅額"一欄填寫,最后自動在"期末留抵額"一欄上,本月應(yīng)納稅額為0(留抵).不管稅額大小,只要是國家允許抵扣的設(shè)備,以后正式生產(chǎn)有銷售額(銷項稅)就可以逐月抵扣了.

按賬目收入填寫,做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進項上按認證的進項發(fā)票上注明的稅額填寫.

正常進行納稅申報,沒有銷項,就零申報,有進項,如果增值稅專用發(fā)票認證過了,就申報作進項留抵,留待下個月繼續(xù)抵扣,如果沒有進行增值稅專用發(fā)票認證,就在下個月進行認證,一并抵扣就行.

進項稅和銷項稅是針對"增值稅"的,本期銷項稅減去進項稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應(yīng)交增值稅.

應(yīng)交增值稅=(銷項稅額-進項稅額)*增值稅稅率

其他的應(yīng)交稅金有其各自的計算方法.就算沒有發(fā)票欠也知道是向誰買的啊,對應(yīng)的掛供應(yīng)商就是了.付貨款是也按正常的現(xiàn)金銀行支付.

成立有限公司是小規(guī)模納稅人,如果只有銷項沒有進項銷項發(fā)票很多,沒有進項發(fā)票,只能按正規(guī)計算:應(yīng)交增值稅=銷項稅-進項稅的差額繳納增值稅款.

增值稅設(shè)計的原理就是要取得進項稅額才能進行抵扣,所以只能是采購當中盡可能要求供應(yīng)商提供增值稅發(fā)票給你們才是根本.否則你們的稅負會很高.

如果本期沒有進項稅額,也沒有上期留抵稅額,本期開多少銷項,就要繳納多少增值稅款.解決途徑主要應(yīng)該從兩方面想辦法;

1).催促上游供應(yīng)商盡快開據(jù)購貨發(fā)票;

2)對下游客戶銷售發(fā)票爭取延后處理;

3)財務(wù)部門需做好增值稅稅負的籌劃工作.

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