進(jìn)項(xiàng)稅額是否一定要轉(zhuǎn)出？

進(jìn)項(xiàng)稅額是否一定要轉(zhuǎn)出?

NO!也要分不同情況來處理哦:

情況一:購(gòu)買方《開具紅字專用發(fā)票信息表》已上傳,銷售方已開出紅字發(fā)票,這種情況,是需要購(gòu)買方做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出!

情況二:購(gòu)買方《開具紅字專用發(fā)票信息表》已上傳,但銷售方并未開出發(fā)票.這種情況就需要購(gòu)買方到稅務(wù)機(jī)關(guān)撤銷該紅字專用發(fā)票信息單后才可以正常申報(bào),信息表撤銷后則無需對(duì)該筆金額作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.

情況三:購(gòu)買方《開具紅字專用發(fā)票信息表》已上傳,且銷售方已經(jīng)開出紅字發(fā)票,但該進(jìn)項(xiàng)因稅法規(guī)定在認(rèn)證所屬期并未抵扣.

這種情況下如果申報(bào)軟件提示該納稅人需要作紅字專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,企業(yè)需要提供已認(rèn)證未抵扣的專用發(fā)票、紅字專用發(fā)票或紅字專用發(fā)票信息表及情況說明等資料給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后解除異常即可.

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