增值稅專用發(fā)票若滯留應(yīng)如何解決？

增值稅專用發(fā)票若滯留應(yīng)如何解決?

由于增值稅發(fā)票開(kāi)具不去抵扣就會(huì)造成滯留,去抵扣又屬于不能抵扣的范圍,所以若取得不能抵扣的專用發(fā)票,一個(gè)途經(jīng)是要銷貨方重新開(kāi)具普通發(fā)票,另一個(gè)途經(jīng)是把發(fā)票拿去認(rèn)證抵扣,但同時(shí)做全額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.

1、購(gòu)貨方購(gòu)進(jìn)屬于免稅貨物用、非應(yīng)稅項(xiàng)目用,要求銷貨方開(kāi)具普通發(fā)票.

2、購(gòu)貨方屬于小規(guī)模納稅人期間,要求銷貨方開(kāi)具普通發(fā)票.

3、購(gòu)貨方接到專用發(fā)票超過(guò)90日認(rèn)證期而無(wú)法認(rèn)證抵扣,購(gòu)貨方要自我檢討一下管理流程,應(yīng)在90日內(nèi)盡快認(rèn)證.

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