不應抵扣的增值稅發(fā)票認證后如何處理?
1、上月收到一張不予抵扣的增值稅發(fā)票,公司已經(jīng)認證了,但是這月初還沒有進行增值稅納稅申報,只要在申報時將這筆稅金做進項轉(zhuǎn)出,在做帳的時候把稅金計入成本費用就可以了。這樣不會造成公司申報表和認證信息差異的。在申報表的時候不是直接把那個數(shù)字減去,而是做進項轉(zhuǎn)出。
2、上月收到一張不予抵扣的增值稅發(fā)票,公司已經(jīng)認證了,并且這個月初按照認證的數(shù)據(jù)進行了納稅申報,做賬的時候做進項轉(zhuǎn)出,申報也要做進項轉(zhuǎn)出。
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