調(diào)整多交增值稅如何做賬?
不管何種原因造成的,實際繳納時都做:借:應(yīng)繳稅金-未交增值稅
貸:銀行存款
做未交增值稅轉(zhuǎn)出:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
如果預繳稅款業(yè)務(wù):
借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸:銀行存款
做轉(zhuǎn)出未交增值稅時,扣除已交稅款則已。
如果是你誤操作造成的:
數(shù)額大,與稅管員協(xié)商,申請退稅。數(shù)額小,在次月抵減稅款。
次月做轉(zhuǎn)出未交增值稅時,減去多繳的稅款就可
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
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