小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表？

      小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表?

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識別號"欄,填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號,即:稅務(wù)登記證號碼.

(三)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱.

(四)第1項"應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額,不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)征增值稅的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務(wù)銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額.

(五)第2項"稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計.

(六)第3項"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(七)第4項"銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫銷售使用過的、固定資產(chǎn)目錄中所列的、售價超過原值的應(yīng)按照4%征收率減半征收增值稅的應(yīng)稅固定資產(chǎn)的不含稅銷售額.

(八)第5項"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(九)第6項"免稅貨物及勞務(wù)銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額,包括銷售使用過的、固定資產(chǎn)目錄中所列的、售價未超過原值的固定資產(chǎn)的銷售額.

(十)第7項"稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)的普通發(fā)票金額.

(十一)第8項"出口免稅貨物銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫出口免稅貨物的銷售額.

(十二)第9項"稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發(fā)票金額.

(十三) 第10項"本期應(yīng)納稅額"欄數(shù)據(jù),填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額.

(十四)第11項"本期應(yīng)納稅額減征額"欄數(shù)據(jù),填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)的增值稅優(yōu)惠政策計算的應(yīng)納稅額減征額.

(十五)第13項"本期預(yù)繳稅額"欄數(shù)據(jù),填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額,但不包括稽查補繳的應(yīng)納增值稅額.