當(dāng)月開具的發(fā)票已經(jīng)認證還能作廢嗎?
當(dāng)月開出的發(fā)票已認證后還能作廢.
處理辦法是,認證方做進項稅轉(zhuǎn)出即可.但是發(fā)票不能退給對方,對方作廢之后沒有作廢發(fā)票在手邊,對于稅務(wù)的發(fā)票專項檢查需要出具說明.因此這需要購銷雙方功能協(xié)調(diào).
當(dāng)然還可以讓銷售方次月開紅字發(fā)票的方式處理.這種方式非常規(guī)范,但是稍稍有點麻煩而已.不過穩(wěn)妥起見,我建議采用次月紅字發(fā)票的方式.
各地的處理方法:
1、需拿銷貨方的出庫單,發(fā) 票(記賬聯(lián),抵扣聯(lián))及退貨說明到稅務(wù)局
2、在開票系統(tǒng)里開具紅字發(fā) 票申請單,導(dǎo)入u盤
3、帶u盤,紅字發(fā)票申請單,發(fā)票原件及發(fā) 票復(fù)印件(蓋公章),對方入庫單(退貨入庫),退貨說明,出庫單(本公司),記賬憑證及復(fù)印件,到稅務(wù)局
4、拿到對方的紅字發(fā)票
5、月末將該紅字發(fā) 票做進項轉(zhuǎn)出
每個地方要的資料有區(qū)別,可以問專管員.
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