未開票收入次月開票如何申報?
打開增值稅電子申報系統(tǒng),進入申報系統(tǒng)主界面,點擊銷項發(fā)票采集.
如果上月未開票收入,沒有進行申報,本月正常開票了,則點擊一鍵獲取銷項發(fā)票,然后正常申報增值稅即可.
如果上月未開票收入,已經(jīng)申報了增值稅.
點擊首頁,返回到增值稅申報系統(tǒng)主界面.
進入上月增值稅銷項發(fā)票采集界面,查看上月未開具發(fā)票采集的金額.
查詢好未開票收入金額后,再次進入本月增值稅銷項發(fā)票采集界面,然后點擊新增.
進入新增銷項發(fā)票界面,選擇未開具發(fā)票.
進入未開具發(fā)票填寫界面,不含稅金額處,填寫上月未開發(fā)票已申報增值稅,并且本月補的增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)的負數(shù).填寫的負數(shù)不能大于第四步,上月采集的未開具發(fā)票金額.
填寫好銷項發(fā)票采集數(shù)據(jù)后,再填寫增值稅申報表,然后點擊發(fā)送報表即可.
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