增值稅開票系統(tǒng)與申報系統(tǒng)少了幾分錢如何處理？

       增值稅開票系統(tǒng)與申報系統(tǒng)少了幾分錢如何處理?

1、發(fā)票上的增值稅稅額和增值稅報稅系統(tǒng)有差額,沒有關系,這是由于小數(shù)點后面保留位數(shù)和相加合計數(shù)不一至造成的,是客觀的.

2、處理方法:納稅申報時按增值稅報稅系統(tǒng)上的數(shù)字填寫即可,對自動導入納稅申報表上的數(shù)據(jù)可以進行修改.

一般納稅人應該按發(fā)票的銷項稅計算,不會有差額.

小規(guī)模納稅人是按發(fā)票金額計算增值稅,建議計算稅金時不要逐筆計算,而是在月底按收入合計將增值稅從收入額中分離.

取得收入,借現(xiàn)金,貸銷售收入

月末按合計計算增值稅(收入合計/1.03)×0.03=增值稅額(1000/1.03×0.03=29.13)

貸應交稅費-應繳增值稅29.13

貸銷售收入 -29.13

這樣操作就不會形成分別計稅與合計計稅的差額.供參考.

少交的0.01,建議轉入銷售收入,

貸銷售收入0.01,貸應繳增值稅-0.01

這樣可以保持累計開票金額=累計銷售收入+累計增值稅額相等的關系.

做成貸方的負數(shù),也是為了保證貸方發(fā)生額的凈額是該科目的絕對金額,而不會形成填制報表時再做調整.