怎么為國(guó)外的公司開(kāi)增值稅發(fā)票？

怎么為國(guó)外的公司開(kāi)增值稅發(fā)票？

常給國(guó)外公司開(kāi)發(fā)票,恐怕給國(guó)外公司開(kāi)增值稅發(fā)票不能實(shí)現(xiàn).給國(guó)外客戶(hù)開(kāi)發(fā)票,都是按照既定格式自制的,普通稅務(wù)發(fā)票對(duì)國(guó)外公司來(lái)說(shuō)一般也是不需要的.

除非對(duì)方公司在國(guó)內(nèi)有獨(dú)立運(yùn)營(yíng)的公司(代表處也不行).

一般開(kāi)具增值稅發(fā)票需要對(duì)方提供的信息及材料:

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照

2、稅務(wù)登記證

3、地址、電話(huà)

4、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)

5、納稅人 識(shí)別號(hào)(稅務(wù)登記證)

6、單位名稱(chēng)(即營(yíng)業(yè)執(zhí)照對(duì)應(yīng)的公司名稱(chēng))

一般納稅人資格認(rèn)定書(shū)復(fù)印件(加蓋公章)

外貿(mào)企業(yè)所得稅如何計(jì)算?

成本=進(jìn)貨不含稅成本+不可退稅部份=110/1.17+[(110/1.17)17%-(110/1.17)13%]

=94.02萬(wàn)元+3.76萬(wàn)元=97.78萬(wàn)元

利潤(rùn)=收入-成本-費(fèi)用=100-97.78-0=2,22萬(wàn)元

所得稅=利潤(rùn)*25%=2,22萬(wàn)元*25%=0.555萬(wàn)元.

符合條件的小型微利企業(yè)的所得稅按20%交納.

外貿(mào)企業(yè)如何計(jì)算出口退稅的?

1 出口退稅金額,根據(jù)以FOB價(jià)格為基礎(chǔ)的,國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)具的增值稅發(fā)票或者消費(fèi)稅發(fā)票來(lái)計(jì)算.如果發(fā)票價(jià)格已經(jīng)包含運(yùn)費(fèi)或保費(fèi)的(如CIF)必須先減去運(yùn)費(fèi)或者保費(fèi),再計(jì)算退稅金額.

2 比如廠家開(kāi)的增值稅發(fā)票,不含稅金額是19347.69,增值稅率17%,以繳納增值稅=19347.69*17%=3289.11,因此含稅的FOB貨值=19347.69+3289.11=22636.80.同時(shí),報(bào)關(guān)單的成交方式FOB,申報(bào)金額為4536usd,退稅率為9%.

3 退稅率有查詢(xún)的網(wǎng)站,有商品編號(hào)就可以查.