賬上多出的增值稅怎么調(diào)平？

賬上多出的增值稅怎么調(diào)平？

答:一般來說,進項稅是不可能錯的.錯了,申報時應(yīng)該會有提示,申報過不了.

銷項稅,如果有普通發(fā)票,銷項稅需要手工計算,那就可能存在四舍五入的問題(估計也就是樓主說的小數(shù)點問題).

假設(shè):

3月份,進項稅1000元,銷項稅3481.50元(已入帳金額),上月無留抵稅額,3月應(yīng)交增值稅2481.50.

3月申報時,銷項稅按3481.56元申報,從而3月份交增值稅2481.56元.

4月份時,按已申報的金額進行調(diào)賬,也就是增加賬面銷項稅,對應(yīng)就是減少賬面的收入額,即:

貸:主營業(yè)務(wù)收入 -0.06

貸:銷項稅 0.06

內(nèi)帳怎么做增值稅處理?

1.內(nèi)帳的增值稅處理,建議不設(shè)進項稅/銷項稅,不設(shè)置應(yīng)交稅費"科目,將進項稅和銷項稅計入成本和收入,交的增值稅直接做費用處理;

2.增值稅業(yè)務(wù)的正規(guī)處理方法,就是我們平日的外賬的做法,但在實際工作中,經(jīng)常有不交稅的材料采購、銷售,并且最終按外賬應(yīng)交的增值稅與內(nèi)賬核算的不符的情況,

為了使企業(yè)老板或企業(yè)管理者看的懂這些增值稅的進項稅/銷項稅與企業(yè)賬務(wù)處理的關(guān)系,就出現(xiàn)了為其編制企業(yè)內(nèi)帳報表的情況;

3.建議在內(nèi)賬處理時,不管是含稅與不含稅,進項全部計入采購成本,銷項全部計為收入,不設(shè)應(yīng)交增值稅科目核算.月末,根據(jù)外賬應(yīng)交的增值稅計入稅金及附加.