小規(guī)模沒有計(jì)提增值稅直接支付怎么做？

小規(guī)模沒有計(jì)提增值稅直接支付怎么做？

答:每月根據(jù)本月開具銷售發(fā)票金額計(jì)算應(yīng)交百增值稅:

應(yīng)交增值稅=發(fā)票開具金額/(1+征收率)*征收率

2.分錄為度:

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅知金----應(yīng)交增值稅

3.月末可以不結(jié)轉(zhuǎn)

4.下月根據(jù)稅收繳款書做如下分錄:

借:應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

有繳納增值稅的情道況就按照銷售金額(不含稅)的6%交納內(nèi),

借:制造費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額容)

實(shí)際交納時(shí),

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款