《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明是？

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明是？

本表"貨物及勞務"與"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"各項目應分別填寫.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫上具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識別號"欄,填寫納稅人的稅務登記證件號碼.

(三)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人名稱全稱.

(四)第1欄"應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)":填寫本期銷售貨物及勞務、發(fā)生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.

納稅人發(fā)生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的,與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

1-1欄本期數(shù)是填1576.7;2欄至9欄不用填(如果當月到稅務機關(guān)代開了增值稅專用發(fā)票,則需要填代開發(fā)票的不含稅銷售額);10欄 應納稅額是填47.3;11欄沒有,12欄應納額總計填47.3;13欄主要是當月到稅務機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票、稅務機關(guān)因為代開發(fā)票預先征收的稅款,

如果沒有代開發(fā)票則不填寫,因為這個申報表僅僅是增值稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人),個人所得稅和主營業(yè)務稅金不填.14欄同樣填47.3,說明本期應交納47.30元的增值稅.本年累計也要填.