增值稅申報時有0.1元差額怎么處理？

增值稅申報時有0.1元差額怎么處理？

增值稅申報稅額和賬面因為報稅合并入賬分開形成尾數(shù)不符,相差1-2分錢的金額,可以做到管理費用調(diào)整;賬面稅金少了

借:管理費用

貸:應交稅費-未交增值稅

如果賬面稅金多了做相反科目.摘要可以寫稅金尾數(shù)調(diào)整.

因小數(shù)點造成的收入與稅費差額怎么調(diào)整?

1、必須以系統(tǒng)認定的稅額為準,如財務賬上有差異,應調(diào)整財務賬,確保與系統(tǒng)相符

2、申報填表時,可以把銷售額稍微調(diào)整下,比如去掉小數(shù)點后兩位.申報表里自動出來的銷項稅額就會跟你帳上的一致.稅務解釋有幾分差異這種情況也正常,不調(diào)整也行.借或貸:主營業(yè)務收入0.01貸或借:應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)0.01

3、直接沖銷多提增值稅的憑證來處理,即:貸:主營業(yè)務收入 0.01(紅字)貸:應交稅金--增值稅 0.01(紅字)或:借:應交稅金--增值稅 0.01貸:主營業(yè)務收入 0.01

4、本月不做調(diào)整,下月還有可能會出現(xiàn)尾數(shù),到時候調(diào)整或者直接在下月收入少計0.01元,應交稅金-增值稅多計0.01元.