增值稅小規(guī)模納稅人申報表本期銷售額填在哪里?
1、差額征稅納稅人發(fā)生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的,第1欄與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.
第1欄本期數(shù)≥第2欄+第3欄本期數(shù)
2、 第2欄"稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅務機關代開3%征收率的增值稅專用發(fā)票及自行開具3%征收率的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額合計.
3、 第3欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.
4、 第4欄" 應征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)":
差額征稅納稅人發(fā)生適用5%征收率應稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,第4欄與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致.
第4欄本期數(shù)≥第5欄+第6欄本期數(shù)
5、 第5欄"稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅務機關代開5%征收率的增值稅專用發(fā)票及自行開具5%征收率的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額合計.
6、 第6欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額": 填寫稅控器具開具的發(fā)生應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.
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