小規(guī)模納稅人季度不超9萬(wàn)不開票收入還要交增值稅嗎？

小規(guī)模納稅人季度不超9萬(wàn)不開票收入還要交增值稅嗎？

這個(gè)不用交增值稅的,免的了

小規(guī)模納稅人交的增值稅無(wú)法退回怎么辦

按稅法規(guī)定,對(duì)納稅人超過(guò)應(yīng)納稅額繳納的稅款,稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)后,將自發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)辦理退還手續(xù);如納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息.你可以提供證據(jù),向你的稅局申請(qǐng).

你硬是按29989和12885.2直接乘以3%計(jì)算的增值稅金:42874.2*3%=1286.23元

正確的計(jì)算:29989/1.03*0.03=873.45

12885.2/1.03*0.03=375.30

應(yīng)交稅金是:1248.75元

多交了:37.48元

調(diào)整分錄:借:現(xiàn)金(或銀行存款、應(yīng)收賬款等)-1286.24

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -1248.76

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 -37.48

因?yàn)楦郊佣愘M(fèi)是按增值稅費(fèi)計(jì)提的,同時(shí)也的申請(qǐng)附加稅費(fèi)的返還!

因?yàn)榻痤~較小啊,申請(qǐng)退回比較麻煩的,和你的專管員交流一下,次月少報(bào)1248.76元的收入比較省事!