沖紅的發(fā)票要不要申報(bào)增值稅？

沖紅的發(fā)票要不要申報(bào)增值稅？

答:沖紅的發(fā)票要申報(bào)增值稅

小規(guī)模納稅人開(kāi)具紅字發(fā)票后,按照紅字沖減后的銷售額申報(bào)納稅.如果當(dāng)月的銷售額不夠沖減,留下月再繼續(xù)沖減.本期辦理零申報(bào),并將情況報(bào)告給主管稅務(wù)局.

銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票也稱紅字發(fā)票,紅字發(fā)票開(kāi)出后,應(yīng)該入賬編制會(huì)計(jì)憑證,紅字沖減當(dāng)期收入和應(yīng)交稅金的銷項(xiàng)稅.

當(dāng)月正常結(jié)賬,正常結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金(如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)),正常結(jié)轉(zhuǎn)收入.

次月申報(bào)的時(shí)候,只需要按照賬面的收入數(shù)進(jìn)行申報(bào),填寫增值稅申報(bào)表(一)收入表,收入數(shù)據(jù)填寫收入當(dāng)月的賬面數(shù)即可(因?yàn)橘~面數(shù)已經(jīng)扣除紅字發(fā)票部分的收入),這時(shí)候銷項(xiàng)稅會(huì)自動(dòng)計(jì)算,計(jì)算出來(lái)的銷項(xiàng)稅同樣已經(jīng)包含了紅字發(fā)票的稅金影響.

同時(shí),網(wǎng)上申報(bào)收入不能為負(fù)數(shù),無(wú)收入只能填零,最好先打電話給專管員,再填報(bào),再到專管員那里辦理申報(bào)異常處理,就是要不要放棄這些負(fù)數(shù)稅額.