有哪個(gè)會計(jì)科目可以提現(xiàn)留抵增值稅？

有哪個(gè)會計(jì)科目可以提現(xiàn)留抵增值稅？

上期留底不影響會計(jì)分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會有兩種結(jié)果.首先要計(jì)算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的百銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù).用本月銷項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底度進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅.計(jì)算結(jié)果會有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅,繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時(shí),就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

到下個(gè)月做交稅分錄即可.

當(dāng)月末結(jié)束的時(shí)候,查問詢當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)與銷項(xiàng)稅合計(jì)時(shí),如果進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)大于銷項(xiàng)稅合計(jì),不需要做任何賬務(wù)處理,月末自然隨賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)即可(不需要做憑證結(jié)轉(zhuǎn),到答下個(gè)月財(cái)務(wù)軟件會默認(rèn)上月余額為期初數(shù))