如何填寫增值稅納稅申報(bào)表？

如何填寫增值稅納稅申報(bào)表？

增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)填表說明

一、本申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱納稅人)填報(bào).納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)的,也使用本表.

二、具體項(xiàng)目填寫說明:

(一)本表"稅款所屬期"是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

(二)本表"納稅人識(shí)別號"欄,填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號,即:稅務(wù)登記證號碼.

(三)本表"納稅人名稱"欄,填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱.

(四)本表第1項(xiàng)"應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額,包含銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額,不包含免稅貨物及勞務(wù)銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額.

第1欄"本期數(shù)"≥第2欄"本期數(shù)"+第3欄"本期數(shù)"

(五)本表第2項(xiàng)"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計(jì).

(六)本表第3項(xiàng)"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(七)本表第6項(xiàng)"免稅貨物及勞務(wù)銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額.

第6欄"本期數(shù)"≥第7欄"本期數(shù)"

(八)本表第7項(xiàng)"稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額"欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)的普通發(fā)票金額.