月末要將增值稅銷項轉到未交增值稅嗎？

月末要將增值稅銷項轉到未交增值稅嗎?

是小規(guī)模吧,3個月繳納一次增值稅的吧,若是需要將銷項轉到未繳增值稅

借:應交稅金---增值稅---銷項稅額

貸:應交稅金---增值稅---未交增值稅

等一個季度到了,繳納時,

借:應交稅金---增值稅---未交增值稅

貸:銀行存款

若是一般納稅人的話,則不需要這么做

1、若月末應交稅費-應交增值稅二級科目的余額為貸方,則表示需要繳納增值稅,財務處理為:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未繳增值稅

月末同時計提城建稅、教育費附加、地方教育費附加:

借:主營業(yè)務稅金及附加

貸:應交稅費-應交城建稅等

2、若月末應交稅費-應交增值稅二級科目的余額為借方,則表示本月不需要繳納增值稅,形成了留抵稅額,不需要作財務處理.