增值稅季報(bào)申報(bào)時(shí)間的相關(guān)問題

增值稅通常是按季度交還是按月交的？

答：一般來說都是按月申報(bào) 稅款視你的銷售收入而定

增值稅是季度申報(bào),附加稅在地稅是按月還是按季申報(bào)?

答：增值稅是季度申報(bào)，附加稅在地稅也是按季申報(bào)。按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡(jiǎn)并納稅人申報(bào)繳稅次數(shù)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第6號(hào))規(guī)定，自2016年4月1日起，增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，以及隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)，原則上實(shí)行按季申報(bào)。

增值稅申報(bào)分月報(bào)，季報(bào)的區(qū)別是什么啊?

答：滿足增值稅一般納稅人的一般是月報(bào)。滿足小型微利的小規(guī)模納稅人一般是季報(bào)。

本月國(guó)稅申報(bào)表先報(bào)了季報(bào)和增值稅財(cái)務(wù)報(bào)表再后報(bào)怎么辦?

答：增值稅申報(bào)如果核定為季報(bào)，那就一季度報(bào)一次;如果核定為月報(bào)，那就必須月月報(bào);

企業(yè)所得稅在國(guó)稅的，一般企業(yè)都是季報(bào);

財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)增值稅的申報(bào)期一起報(bào);

申報(bào)順序：先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，再報(bào)增值稅，再報(bào)企業(yè)所得稅。

公司增值稅季繳，那營(yíng)業(yè)稅金及附加也季度計(jì)提還是每月都要計(jì)提?

舉例：公司增值稅季繳，那營(yíng)業(yè)稅金及附加也季度計(jì)提還是每月都要計(jì)提公司是小規(guī)模，季繳增值稅，有的時(shí)候季收入不足9萬會(huì)稅金減免，那每月產(chǎn)生的收入所應(yīng)繳的增值稅都要按月計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎，還是季度看需不需要減免再一塊計(jì)提呢?

答：這兩種處理辦法現(xiàn)在都有。

一種就是在計(jì)算增值稅的同時(shí)計(jì)提附加稅費(fèi)，如果季銷售額沒有超過9萬元，在做免征增值稅賬務(wù)處理的同時(shí)，做免征附加稅費(fèi)的賬務(wù)處理。

第二種就是先計(jì)算出增值稅，不計(jì)提附加稅費(fèi);如果季銷售額沒有超過9萬元，做免征增值稅賬務(wù)處理。

如果季銷售額超過9萬元，需要繳納增值稅時(shí)，再計(jì)提附加稅費(fèi)。

個(gè)人傾向第二種。因?yàn)榘凑找?guī)定，附加稅費(fèi)是按照實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算征收的。

既然增值稅免征，就沒有實(shí)際繳納，就不用計(jì)提附加稅費(fèi)。