使用電子稅務(wù)局申報增值稅申報表各類問題整理

1、農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票采集稅率該如何填寫？

答：稅率用小數(shù)填寫，不要填%。例如，稅率為13%，則填寫0.13。

2、增值稅一般納稅人申報時，申報失敗提示“CTAIS應(yīng)用發(fā)生異常:錯誤的結(jié)點(diǎn)名:SB_ZZS_2003_FWSK_BDXX”，該何如處理？

答：這個問題請通知納稅人 【點(diǎn)數(shù)據(jù)初始化 】 ，再重新填報，檢查024營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表，保證應(yīng)稅項目代碼及名稱、增值稅稅率或征收率、營業(yè)稅稅率不為空之后，全部保存后重新點(diǎn)申報。

3、增值稅一般納稅人申報時，申報失敗提示“CTAIS應(yīng)用發(fā)生異常:處理申報表時發(fā)生異常：For input string: 'null'”，該如何處理？

答：這個問題請通知納稅人 【點(diǎn)數(shù)據(jù)初始化 】 ，再重新填報，檢查024營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表，保證應(yīng)稅項目代碼及名稱、增值稅稅率或征收率、營業(yè)稅稅率不為空之后，全部保存后重新點(diǎn)申報。

4、增值稅一般納稅人申報保存顯示附表一第5行“6%稅率”第11列“價稅合計”應(yīng)=附表三“6%稅率的項目”+ “6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項目”第1列（本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）），如何處理？

答：關(guān)于這個問題，請納稅人檢查數(shù)據(jù)填寫。填寫規(guī)則參照此說明：

附表三第1列“本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額；營業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對應(yīng)行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料（一）》第11列第5欄。

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13a、13b行之和。

5、納稅人024營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表填寫完保存仍提示填寫024表，該如何處理？

答：請納稅人增加一行保證“ 應(yīng)稅項目代碼及名稱” 增值稅稅率或征收率、營業(yè)稅稅率不為空。

6、關(guān)于增值稅申報主表13行留抵?jǐn)?shù)本月數(shù)為0，帶入到本年數(shù)里和企業(yè)留抵金額不一致，如何處理？

答：企業(yè)是需掛賬企業(yè)，本月數(shù)應(yīng)該置為0，數(shù)據(jù)帶到本年累計里面去，因為需掛賬企業(yè)需要按照掛賬的規(guī)則進(jìn)行抵扣。在試點(diǎn)實施之日前一般貨物的留抵稅額不能用來抵扣應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額，需要在以后的申報期內(nèi)按一般貨物銷項稅額的比例慢慢抵扣掉。

7、提示：“本期抵扣進(jìn)項稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表第11欄應(yīng)≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄！”，如何處理？

答：1、填寫結(jié)構(gòu)表中各欄次數(shù)據(jù)；2、切換到其他報表點(diǎn)擊“暫存本表”；3、回到結(jié)構(gòu)表后點(diǎn)擊“暫存本表”；4、點(diǎn)擊“返回”按鈕；5、點(diǎn)擊結(jié)構(gòu)表“修改”進(jìn)入報表；6、點(diǎn)擊“全部保存”。

8、遇到附表三：服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì)的數(shù)字無法帶入，如何處理？

答：把附表一數(shù)據(jù)隨敲回車重新讓系統(tǒng)計算一次，后面就會自動生成了。

9、有納稅人反映自己的報表一套中沒有附表三：服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì)？

答：只有有營改增相關(guān)稅種的用戶才會推送附表三（即純原增值稅納稅人無此表）；附表三是由服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的營業(yè)稅改增值稅納稅人填寫，其他納稅人不填寫。

10、增值稅申報全部保存時提示需要填寫024營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表 ？

答：納稅人可前往稅務(wù)端重新鑒定報表。若之后納稅人端還是沒有024表——請主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征管系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行該納稅人需要進(jìn)行稅負(fù)測算的身份維護(hù)，隔天申報。