河北國(guó)控?cái)y手用友探索全球司庫(kù)，加快建設(shè)世界一流

2023年6月9日，由河北省國(guó)有資產(chǎn)控股運(yùn)營(yíng)有限公司（下稱(chēng)：河北國(guó)控）主辦，用友網(wǎng)絡(luò)國(guó)資監(jiān)管與投資控股事業(yè)部協(xié)辦的“2023年度財(cái)務(wù)信息化建設(shè)培訓(xùn)會(huì)議”正式召開(kāi)，用友BIP全球司庫(kù)咨詢(xún)專(zhuān)家鄭丹丹博士作為應(yīng)邀嘉賓，以“數(shù)智賦能建設(shè)世界一流司庫(kù)體系”為主題進(jìn)行分享，并與河北國(guó)控財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行深度溝通交流。

隨著人工智能，大數(shù)據(jù)等技術(shù)的深入發(fā)展，企業(yè)資金管理模式也在發(fā)生重要改變。數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用能讓企業(yè)更準(zhǔn)確地評(píng)估和管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，更合理地進(jìn)行資金預(yù)測(cè)和規(guī)劃，更全面地掌握資金流動(dòng)視圖，以此提升整體財(cái)務(wù)管理水平。當(dāng)前司庫(kù)體系建設(shè)，就是運(yùn)用這些數(shù)字技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資金精益化、集約化、智能化管理，推動(dòng)企業(yè)邁向世界一流。數(shù)智時(shí)代下，司庫(kù)體系建設(shè)都有哪些特點(diǎn)？領(lǐng)先司庫(kù)實(shí)踐帶來(lái)哪些價(jià)值？用友BIP全球司庫(kù)專(zhuān)家結(jié)合大量建設(shè)案例，進(jìn)行詳細(xì)分析講解。

企業(yè)為什么要建設(shè)司庫(kù)管理體系？

當(dāng)前，我國(guó)正處在數(shù)字經(jīng)濟(jì)和“十四五”時(shí)期相疊加的歷史關(guān)鍵時(shí)刻，由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下

行壓力加大，金融市場(chǎng)形勢(shì)復(fù)雜多變，資金密集型行業(yè)的強(qiáng)周期性特點(diǎn)，對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管

理、債務(wù)融資、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面提出更高挑戰(zhàn)。大型集團(tuán)需保持戰(zhàn)略定力，構(gòu)建能適應(yīng)金融

市場(chǎng)形勢(shì)的司庫(kù)管理體系，以此提高資金運(yùn)營(yíng)效率，降低資金成本，平滑周期波動(dòng)影響。

在2022年1月國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè) 進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》，明確提出中央企業(yè)要將司庫(kù)體系建設(shè)作為促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的切入點(diǎn)和突破口，重構(gòu)內(nèi)部資金等金融資源管理體系。要根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、管理水品確定階段建設(shè)目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)，將“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”作為司庫(kù)體系建設(shè)目標(biāo)，要求所有子企業(yè)銀行賬戶(hù)全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)管理體系化、制度化、規(guī)范化、信息化。

企業(yè)司庫(kù)管理體系的范圍包含什么？

自20世紀(jì)60年代開(kāi)始，歐美國(guó)家的大型企業(yè)就開(kāi)始建設(shè)司庫(kù)管理體系，而我國(guó)在經(jīng)濟(jì)改革與政策開(kāi)放影響下，80年代大型企業(yè)開(kāi)始建設(shè)司庫(kù)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及國(guó)內(nèi)外環(huán)境的影響，我國(guó)企業(yè)司庫(kù)建設(shè)范圍逐步趨同于國(guó)際。1號(hào)文的發(fā)布意味著國(guó)家對(duì)中央企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)有著更嚴(yán)格的要求，提出“11+4”管理要求。“11”代表十一項(xiàng)司庫(kù)管理職能，涵蓋操作類(lèi)、運(yùn)營(yíng)類(lèi)、戰(zhàn)略及資源配置類(lèi)業(yè)務(wù)，但這并非意味著司庫(kù)體系是對(duì)企業(yè)原有資金管理的推倒重建，而是要在原有基礎(chǔ)上加以完善，推動(dòng)企業(yè)精細(xì)化、智能化、數(shù)字化管理。“4”代表四項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控，包含舞弊風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這意味著除了做好內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控，企業(yè)要深挖數(shù)據(jù)價(jià)值，通過(guò)量化指標(biāo)模型對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和防范，以此推動(dòng)實(shí)現(xiàn)資金等金融資源“看得見(jiàn)、管得住、調(diào)得動(dòng)、用得好”。

（用友BIP全球司庫(kù)平臺(tái)架構(gòu)圖）

企業(yè)司庫(kù)管理系統(tǒng)如何建設(shè)？

不同企業(yè)有不同的建設(shè)階段

結(jié)合用友大量司庫(kù)建設(shè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，不同企業(yè)司庫(kù)建設(shè)階段和目標(biāo)不盡相同。第一個(gè)階段是交易支持型，以實(shí)現(xiàn)資金交易安全與運(yùn)營(yíng)監(jiān)管為建設(shè)目標(biāo)；第二個(gè)階段是專(zhuān)業(yè)服務(wù)型，以資金集中管控與資源調(diào)配為建設(shè)目標(biāo)，例如礦產(chǎn)行業(yè)、消費(fèi)品行業(yè)的某大型央企，通過(guò)用友BIP打造資金管理平臺(tái)，提升資金管理效率；第三個(gè)階段是戰(zhàn)略?xún)r(jià)值型，以實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造型資金運(yùn)營(yíng)與金融資本統(tǒng)籌運(yùn)作為建設(shè)目標(biāo)。例如石油行業(yè)、化工行業(yè)、能源行業(yè)、電力行業(yè)的大型央企，通過(guò)打造司庫(kù)管理體系，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)管理創(chuàng)新、組織變革和技術(shù)變革，促進(jìn)企業(yè)管理價(jià)值提升。

不同企業(yè)有不同的建設(shè)側(cè)重

不同行業(yè)企業(yè)對(duì)司庫(kù)建設(shè)理解角度、側(cè)重方向不同，用友BIP在為企業(yè)建設(shè)司庫(kù)管理體系，會(huì)結(jié)合企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展水平來(lái)制定頂層設(shè)計(jì)和建設(shè)規(guī)劃，因此各家企業(yè)有不同的司庫(kù)建設(shè)亮點(diǎn)。例如有的企業(yè)注重賬戶(hù)資金結(jié)算統(tǒng)籌，建設(shè)司庫(kù)管理體系就為其打造全球支付工廠，實(shí)現(xiàn)全球資金可視可調(diào)，境內(nèi)外統(tǒng)一調(diào)度，建立“雙資金池”提升總部資金管控力度與靈活度，提高資金歸集率。有的企業(yè)更關(guān)注資金預(yù)算與資金計(jì)劃，希望實(shí)現(xiàn)計(jì)劃精細(xì)管理，集團(tuán)對(duì)成員單位剛性控制，司庫(kù)體系建設(shè)則為其打造“年預(yù)算、月控制、周計(jì)劃、日計(jì)劃”多維度資金計(jì)劃精細(xì)控制，也可形成“月預(yù)算、旬控制、日計(jì)劃”的預(yù)算管控體系，資金管控全面到位不留死角。若企業(yè)采用集團(tuán)弱管控模式，也可實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算資金計(jì)劃的靈活彈性控制。用友BIP全球司庫(kù)管理體系建設(shè)隨“需”而變，滿(mǎn)足不同行業(yè)企業(yè)個(gè)性化管理需求。

不同企業(yè)有不同的建設(shè)過(guò)程

對(duì)于大型中央企業(yè)而言，司庫(kù)體系建設(shè)不會(huì)一蹴而就，任重而道遠(yuǎn)，因?yàn)槠髽I(yè)建設(shè)司庫(kù)管理體系并不僅僅是信息系統(tǒng)的更替，而是涵蓋組織、制度、職能、系統(tǒng)等要求的系統(tǒng)性工程。例如某集團(tuán)企業(yè)，歷經(jīng)十余年進(jìn)行三個(gè)階段司庫(kù)建設(shè)，形成目前垂直管控的大司庫(kù)管理體系，涵蓋資金收支管控、資金流動(dòng)性管理、金融性風(fēng)險(xiǎn)管理、債務(wù)融資管理、金融市場(chǎng)投資管理以及其他管理六大版塊業(yè)務(wù)，全集團(tuán)統(tǒng)一流程與制度，統(tǒng)一信息化系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)融資集中管理、理財(cái)集中管理、風(fēng)險(xiǎn)集中管理、結(jié)算集中管理，支撐企業(yè)加速全球業(yè)務(wù)布局，實(shí)現(xiàn)全級(jí)次穿透式資金管控。

中央企業(yè)資金體量大，成員單位多，資金集中管理、安全管控難度高，因此建設(shè)司庫(kù)需要統(tǒng)籌運(yùn)作，做好頂層設(shè)計(jì)。例如某央企在“集團(tuán)總部管政策、金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)服務(wù)、各級(jí)單位抓執(zhí)行”分級(jí)管理模式的組織保障下，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求形成“1233”司庫(kù)管理體系架構(gòu)。搭建1套集團(tuán)賬戶(hù)，建立收款、付款2個(gè)結(jié)算池，筑牢事前合規(guī)管控、事中預(yù)警監(jiān)控、事后常態(tài)監(jiān)督3維安全防線(xiàn)，融通境內(nèi)、境外、企業(yè)內(nèi)部3個(gè)市場(chǎng)。實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)管控由分散向集中轉(zhuǎn)變、資金運(yùn)作由單一向多元轉(zhuǎn)變、支付結(jié)算由敞口向封閉轉(zhuǎn)變、融資保障由集中向精益轉(zhuǎn)變、安全管控由人工向智能轉(zhuǎn)變。

當(dāng)前中央企業(yè)建設(shè)司庫(kù)管理體系，不僅要重塑企業(yè)內(nèi)部資金管理價(jià)值，更要支撐集團(tuán)戰(zhàn)略決策，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。例如某大型企業(yè)，就以支撐戰(zhàn)略、產(chǎn)融協(xié)同、創(chuàng)造價(jià)值、安全智能為目標(biāo)，以“資金運(yùn)營(yíng)、資源統(tǒng)籌、資本運(yùn)作”為業(yè)務(wù)主線(xiàn)、以“組織保障、風(fēng)險(xiǎn)保障、數(shù)智保障”為基礎(chǔ)建設(shè)三縱三橫數(shù)智化司庫(kù)管理體系。在資金運(yùn)營(yíng)中，企業(yè)實(shí)現(xiàn)一體化賬戶(hù)管理，提高資金精細(xì)化管理能力；在資源統(tǒng)籌中，打造一體化資金池，并融入金融機(jī)構(gòu)關(guān)系管理，動(dòng)態(tài)調(diào)整合作銀行，推動(dòng)收益最大化；在資本運(yùn)作中，加入產(chǎn)業(yè)鏈金融、資本融資、股權(quán)投資等管理，實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化，驅(qū)動(dòng)生態(tài)共贏。

企業(yè)進(jìn)行司庫(kù)管理體系建設(shè)，要找到合適的路徑，才能發(fā)揮好資金對(duì)業(yè)務(wù)的支撐能力。用友BIP幫助企業(yè)進(jìn)行數(shù)智轉(zhuǎn)型過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)企業(yè)建設(shè)司庫(kù)的共性趨勢(shì)。第一實(shí)現(xiàn)一體化管理，大型集團(tuán)企業(yè)建立跨組織、跨層級(jí)、跨類(lèi)型、跨幣種的全球“資金池”推動(dòng)資金集中管理、運(yùn)作規(guī)則統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化、全集團(tuán)統(tǒng)籌資金調(diào)度能力提升以及資金風(fēng)險(xiǎn)集中監(jiān)控。第二實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)資聯(lián)動(dòng)，企業(yè)會(huì)借助預(yù)算與業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保全集團(tuán)資金流動(dòng)性的有效管理，推動(dòng)營(yíng)運(yùn)資金的良性運(yùn)作，同時(shí)借助流動(dòng)性管理降低備付壓力，提升盈余資金的效益。第三實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融共生，司庫(kù)體系建設(shè)幫助企業(yè)圍繞主業(yè)進(jìn)行供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新，緩解產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)資金壓力，有效盤(pán)活資金，提升鏈長(zhǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。第四實(shí)現(xiàn)金融生態(tài)拓展，企業(yè)通過(guò)司庫(kù)不斷完善股權(quán)治理體系，提高股權(quán)投資回報(bào)水平，豐富金融版塊布局，在主業(yè)和金融領(lǐng)域探索新的增長(zhǎng)點(diǎn)，第五實(shí)現(xiàn)數(shù)智賦能，通過(guò)信息化、數(shù)智化賦能司庫(kù)平臺(tái)建設(shè)與數(shù)據(jù)、價(jià)值分析能力，助力司庫(kù)管理提質(zhì)增效。

用友BIP 全球司庫(kù)，通過(guò)數(shù)智平臺(tái)技術(shù)能力，驅(qū)動(dòng)企業(yè)管理創(chuàng)新，通過(guò)總部統(tǒng)籌，平臺(tái)實(shí)施，基層執(zhí)行的“三位一體”管理模式，驅(qū)動(dòng)企業(yè)組織變革，通過(guò)多維數(shù)據(jù)分析模型，智能進(jìn)行資金預(yù)測(cè)需求分析，驅(qū)動(dòng)企業(yè)技術(shù)變革。用友將持續(xù)深化企業(yè)業(yè)財(cái)融合產(chǎn)融協(xié)同，支撐企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)轉(zhuǎn)向金融資源運(yùn)作的價(jià)值過(guò)程，助力企業(yè)打造資金管理“一張網(wǎng)、一個(gè)庫(kù)、一個(gè)池”。