稅務數智化轉型助力企業(yè)稅務風險管控

1.企業(yè)稅務風險管控的重要性

稅務風險是指企業(yè)在稅務管理中，由于涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規(guī)定，而導致企業(yè)出現經濟損失以及企業(yè)形象受損。企業(yè)稅務風險的來源主要有兩方面：第一，企業(yè)的納稅行為不符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定或對相關的稅務政策未能全面理解，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險，或者企業(yè)未有效適用稅收優(yōu)惠政策，多繳納稅款，承擔了不必要稅收負擔；第二，由于企業(yè)稅務系統(tǒng)的信息化監(jiān)管不健全，導致相關人員出現漏稅、錯繳、罰金等情況。

2021 年，兩辦發(fā)布的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，標志著稅務征管機構在稅務征管體系建設的階段性成果，也展示了征收管理未來的方向。未來“金稅四期”正式運行之后，稅務機關對企業(yè)的稅務監(jiān)督將會更加嚴格，倒逼著企業(yè)提升自身的稅務管理水平，稅務風險提高了企業(yè)的經濟壓力，使企業(yè)形象受損，不利于企業(yè)的整體發(fā)展，因此，企業(yè)需要進行稅務風險控制，包括識別稅務風險、分析風險產生原因、整體評估風險等級及影響范圍、提出風險應對方案。

2.企業(yè)面臨稅務數智化轉型

數字經濟浪潮呼喚企業(yè)的轉型，在危機中尋求數智化轉型已成為產業(yè)、企業(yè)共識。在數智化轉型大潮中，企業(yè)如逆水行舟，不進則退。如果不進行數智化轉型，那么企業(yè)將會被用戶拋棄、被競爭對手超越、被市場邊緣化，以致最終出局，各行業(yè)領軍者都在制定企業(yè)的數智化轉型戰(zhàn)略。

稅務系統(tǒng)的數字化、智能化轉型發(fā)展是企業(yè)數智化轉型的重要組成部分，當前新的技術不斷涌現、飛速發(fā)展，云計算、人工智能、大數據、區(qū)塊鏈等新一代信息技術的發(fā)展不但引領企業(yè)業(yè)務和組織的變革，也應用于稅務局的稅收征管與服務升級中，稅務局通過金稅四期的建設逐步實現自動算稅、上云賦智和以數治稅。在企業(yè)稅務數智化轉型中，新技術不斷驅動稅務管理體系、運營模式、合規(guī)風控方式和稅務規(guī)劃等方面的變革。隨著稅務局“金稅四期”系統(tǒng)的建設，如何通過推進稅務數智化轉型強化風險防控，是中國企業(yè)亟待解決的一項重要挑戰(zhàn)。在“以數治稅”的大環(huán)境下，企業(yè)的稅務風險管理，亟需由過去的稅局通知事后的“被動反應型應對”轉變?yōu)?ldquo;主動型和預測型風險管控”。

3.用友BIP稅務云助力企業(yè)稅務風險管控

從企業(yè)稅務數智化轉型的角度，稅務風險管控轉型的核心在于：從被動型稅務風險應對模式，逐步過渡到主動預測型稅務風險管控模式。

當前，我國財務會計制度和企業(yè)會計準則基本完善，稅收制度也逐漸健全，但財務會計與稅法規(guī)定之間的差異將長期存在。為避免稅務風險，企業(yè)須把握上述差異，致力于管理水平的提高和風險意識的增強，在傳統(tǒng)內控手段的基礎上，充分利用現代化知識和技術手段，將稅務風險管控前置，建立一套可操作性強、便于控制的稅務風險管理體系，緊緊圍繞“可管、可控、可視”三個原則，閉環(huán)工作流程，從源數據和稅務工作流程全環(huán)節(jié)把控質量，識別風險，支持稅務分析和決策，提升合規(guī)，實現精準納稅，規(guī)避系統(tǒng)風險。

稅務風險管理體系的搭建核心是可落地，用友BIP稅務云可幫助企業(yè)建立有效的稅務風險快速反應機制和環(huán)環(huán)相扣的稅務管理體系，運用數智化手段和管理工具實現稅務風險管理的落地執(zhí)行。企業(yè)借助用友BIP稅務云，將稅務風險管理的各個要點前置到各個流程環(huán)節(jié)中，在鞏固好風險監(jiān)控措施的同時，提前做好風險預防，變被動為主動，實現稅務風險管控落地。

（1） 構建風險指標體系

結合企業(yè)需求和稅收監(jiān)管的重點，定義并靈活配置相關稅務、財務風險預警指標和分析模型。

自定義設置指標的置信區(qū)間或風險值，靈活配置管理指標計算公式。

（2） 風險實時監(jiān)控與預警

對風險進行分類和分級管理，按企業(yè)管理需求定義風險等級。

自定義風險運行周期和運行策略，自動掃描預警，分級處理風險。

（3） 風險分析與報告

多維度的稅務風險指標分析體系，對已觸發(fā)及已處理的風險預警進行統(tǒng)計分析，多維度可視化企業(yè)稅務風險情形。

定期生成風險分析報告，并按管理范圍自動進行風險預警事項報告推送，由相應層級的稅務管理人員審閱風險預警事項的處理進度和處理結果。

（4） 風險追溯與跟蹤

通過系統(tǒng)流程對風險原因等整個風險處理過程進行記錄。

閉環(huán)風險識別到風險追蹤的工作流程，規(guī)避系統(tǒng)風險。

企業(yè)可以通過用友BIP稅務云，配置稅務風險分析指標和稅務風險預警值，實時獲取涉稅數據并按照相對應的策略自動運行，實時監(jiān)控和預警，評估企業(yè)潛在稅務風險，將稅務風險管理由“期間型管理”升級為“實時性監(jiān)控”，對稅務風險管理的總體狀況、風險點、風險處理進度等實現全流程、無障礙的可視化管理，向不同層級的稅務管理者展現稅收風險分布狀況，提示風險點，充分發(fā)揮稅務風險前置化管理對提升稅務合規(guī)管理能力的重要支撐作用。

用友BIP稅務云通過對稅務風險事前預防、事中控制和事后評估的全過程管理，可增強企業(yè)的稅務風險防范能力，有效預防企業(yè)的稅務風險的發(fā)生，避免企業(yè)的經濟利益、企業(yè)形象以及商業(yè)信譽的損失。