四川省納入全電發(fā)票開票試點,企業(yè)如何做好銷項端升級?附全電發(fā)票開票操作

隨著金稅四期的啟動,國家快速推進全電發(fā)票,全國全電發(fā)票受票范圍基本覆蓋全國,全電發(fā)票的開具試點工作也正在開展中。

10月26日,國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局公告發(fā)布《國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局關(guān)于開展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點工作的公告》,公告原文如下:

一、自2022年10月28號起,在四川省的部分納稅人中試點使用全電發(fā)票。試點納稅人范圍為:2022年10月28日前設(shè)立登記的已使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票的納稅人;2022年10月28日起新設(shè)立登記的需使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的納稅人。按照有關(guān)規(guī)定不使用網(wǎng)絡(luò)辦稅或不具備網(wǎng)絡(luò)條件的納稅人暫不納入試點范圍。具體試點納稅人由國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局確定。

二、試點納稅人使用電子發(fā)票服務(wù)平臺開具和接收全電發(fā)票。

那么,如何應(yīng)對全電發(fā)票呢?企業(yè)管理層要對全電發(fā)票有足夠的重視,重新評估企業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)是否適配全電發(fā)票,需要做哪些升級才能適應(yīng)數(shù)字化發(fā)票的管理需求,并加強公司員工的全電發(fā)票基礎(chǔ)知識的培訓,幫助了解最新政策,以免違反規(guī)范,造成稅務(wù)風險。

而企業(yè)的財務(wù),更要深入了解全電發(fā)票開票、用票、受票的所有功能及工作中的注意事項,做好全電發(fā)票帶來的流程變化及風險應(yīng)對,幫助企業(yè)建立財務(wù)數(shù)字化系統(tǒng),從而促進企業(yè)的數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

01 關(guān)于開票,企業(yè)需要具備這些能力

全電發(fā)票是全新的票種,相比傳統(tǒng)發(fā)票,無需申領(lǐng)專用稅控設(shè)備和進行票種核定、信息系統(tǒng)自動賦予開具額度,并根據(jù)納稅人行為動態(tài)調(diào)整發(fā)票額度,按照全新管理流程,實現(xiàn)開業(yè)即可開票,全方位簡化開票流程,能給企業(yè)帶來的更多的便利。

這也是在促使企業(yè)盡快完成發(fā)票數(shù)字化建設(shè),以適應(yīng)全電發(fā)票的管理需求。若站在財務(wù)數(shù)字化管理視角考慮全電發(fā)票的應(yīng)用,開具全電發(fā)票需要企業(yè)具備以下這些能力:

根據(jù)業(yè)務(wù)需求自動判斷和調(diào)用不同的開票模式、通道和設(shè)備,自動化、智能化的發(fā)票開具和交付能力;

全稅種申報與自動化應(yīng)用的能力;

企業(yè)視角的開票、用票數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析的能力。

全電發(fā)票是企業(yè)財務(wù)數(shù)字化的提速引擎,在帶來的應(yīng)用挑戰(zhàn)的同時,也是企業(yè)的新機遇,將加速推進業(yè)財稅一體化的實現(xiàn),降本增效,提高企業(yè)風險應(yīng)對能力,促進高質(zhì)量發(fā)展。

百望云作為國家稅務(wù)總局金三、金四系統(tǒng)承建商,具備多年全流程數(shù)字化轉(zhuǎn)型專業(yè)服務(wù)經(jīng)驗,緊跟最新政策發(fā)展,推出的全電發(fā)票解決方案全面覆蓋金稅四期各個試點階段自動化管理需求,融合全電、稅控各類開用票渠道并支持實時無縫切換,增強發(fā)票數(shù)據(jù)的協(xié)同、交互、分析、管理效能,幫助企業(yè)完成全電發(fā)票的平滑過度,提高企業(yè)的發(fā)票管理水平。

02 百望云銷項發(fā)票管理解決方案

百望云銷項發(fā)票管理解決方案,支持全電發(fā)票的領(lǐng)用、開具、交付,稅控發(fā)票的領(lǐng)用、開具、交付、抄報反寫全流程,為企業(yè)稅務(wù)管理系統(tǒng)提供完整的銷項數(shù)據(jù),為集團各分子公司稅負平衡提供數(shù)據(jù)支持,為財務(wù)共享中心系統(tǒng)建設(shè)提供可行的技術(shù)平臺。

亮點一:發(fā)票自動化管理

通過開票自動化、用票自動化、協(xié)同自動化三大模塊,幫助用戶從日常繁瑣的工作中解脫出來,提升企業(yè)對發(fā)票及發(fā)票相關(guān)業(yè)務(wù)的全盤掌控能力,降低企業(yè)成本。

亮點二:發(fā)票合規(guī)管理

結(jié)合風險指標、風險方案、風險預(yù)警等,定期掃描風險,將原來對開票/用票風險滯后、被動的管控,轉(zhuǎn)變?yōu)榍爸�、主動、可掌控。若開票、用票發(fā)生風險時,系統(tǒng)將及時進行阻止或提示,減少稅務(wù)風險的發(fā)生。

亮點三:稅控、全電雙軌并行

支持“全電發(fā)票+稅控發(fā)票”雙軌制開票全流程的自動化管理,支持綜合服務(wù)平臺和電子發(fā)票服務(wù)平臺的自動切換;支持稅控發(fā)票和全電發(fā)票開票渠道的自動切換,一方面保障企業(yè)內(nèi)部同時進行雙軌管理,另一方面保障集團型用戶根據(jù)下屬單位試點狀態(tài)隨時切換。

03 全電發(fā)票開票全流程操作實務(wù)

1、開具全電發(fā)票流程是什么?

登錄電子發(fā)票服務(wù)平臺后,通過開票業(yè)務(wù)模塊,選擇不同的發(fā)票類型,錄入開具內(nèi)容,電子發(fā)票服務(wù)平臺校驗通過后,自動賦予發(fā)票號碼并按不同業(yè)務(wù)類型生成相應(yīng)的全電發(fā)票。

2、試點納稅人開具全電發(fā)票,開票份數(shù)、開票金額限制與以前相比有什么不同?

通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的全電發(fā)票,在開具金額總額度內(nèi),沒有發(fā)票開具份數(shù)和單張開票限額限制。

3、試點納稅人在開票過程中,若提示不得繼續(xù)開票,應(yīng)如何處理?

電子發(fā)票服務(wù)平臺針對存在發(fā)票開具“紅色”預(yù)警情形的試點納稅人、開具發(fā)票過程中存在內(nèi)容校驗不通過、授信額度為零等情形會阻斷開票,試點納稅人需根據(jù)提示進行相應(yīng)操作。如紅色預(yù)警需聯(lián)系主管稅務(wù)局進行處理,內(nèi)容校驗不通過需更改發(fā)票開具內(nèi)容,授信額度為零可以申請額度調(diào)整等。

4、試點納稅人開具金額總額度如何調(diào)整?

調(diào)整開具金額總額度有三種方式,包括定期調(diào)整、臨時調(diào)整和人工調(diào)整。

(一)定期調(diào)整

定期調(diào)整是指電子發(fā)票服務(wù)平臺每月自動對試點納稅人開具金額總額度進行調(diào)整。

(二)臨時調(diào)整

臨時調(diào)整是指稅收風險程度較低的試點納稅人開具發(fā)票金額首次達到開具金額總額度一定比例時,電子發(fā)票服務(wù)平臺當月自動為其臨時增加一次開具金額總額度。

(三)人工調(diào)整

人工調(diào)整是指試點納稅人因?qū)嶋H經(jīng)營情況發(fā)生變化申請調(diào)整開具金額總額度,主管稅務(wù)機關(guān)依法依規(guī)審核未發(fā)現(xiàn)異常的,應(yīng)為納稅人調(diào)整開具金額總額度。

5、授信額度不夠,怎樣申請增額?

試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺的“稅務(wù)數(shù)字賬戶—授信額度調(diào)整申請”模塊,申請調(diào)整開具金額總額度,填寫調(diào)整理由并上傳相關(guān)附件后,即可啟動人工調(diào)整流程。

6、什么情況下可以開具紅字全電發(fā)票?

一般情況下,試點納稅人發(fā)生銷貨退回、開票有誤、服務(wù)中止、銷售折讓等情形,可以按規(guī)定開具紅字全電發(fā)票。但以下幾種情況下不允許開具紅字全電發(fā)票:

(1)藍字發(fā)票已作廢、已全額紅沖、已被認定異�？鄱悜{證、已鎖定(已發(fā)起紅字確認單或信息表且未開具紅字發(fā)票、未撤銷紅字確認單或信息表)時,不允許發(fā)起紅沖;

(2)藍字發(fā)票增值稅用途為“待退稅”、“已退稅”、“已抵扣(改退)”、“已代辦退稅”、“不予退稅且不予抵扣”時,不允許發(fā)起紅沖;

(3)藍字發(fā)票稅收優(yōu)惠類標簽中,“冬奧會退稅標簽”為“已申請冬奧會退稅”時,不允許發(fā)起沖紅;

(4)發(fā)起紅沖時,如對方納稅人為“非正常”、“注銷”等狀態(tài)、無法登陸系統(tǒng)進行相關(guān)操作時,不允許發(fā)起紅沖。

7、稅控發(fā)票開具有誤,可以用全電發(fā)票沖紅嗎?

若原藍字發(fā)票為全電發(fā)票,則紅字發(fā)票應(yīng)當使用全電發(fā)票;

若原藍字發(fā)票為電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙票時,紅字發(fā)票可使用全電發(fā)票或電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙票。

若原藍字發(fā)票為稅控系統(tǒng)開具的電子發(fā)票(電子專票和電子普票),應(yīng)使用增值稅電子發(fā)票(增值稅電子專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票),如稅控設(shè)備已注銷,可以使用全電發(fā)票或電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙票開具紅字發(fā)票。

8、通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具紅字全電發(fā)票后,是否需要追回已開具的發(fā)票?

試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的全電發(fā)票被紅沖時,無需追回被紅沖的全電發(fā)票及其紙質(zhì)打印件;

通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙質(zhì)發(fā)票被紅沖時,需要追回被紅沖的紙質(zhì)發(fā)票。

9、試點納稅人開出的全電發(fā)票如何交付給對方?

電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶可以為納稅人提供發(fā)票自動交付和自行交付兩種方式。

數(shù)字賬戶自動交付是指銷售方成功開具發(fā)票后,系統(tǒng)默認將電子發(fā)票文件及數(shù)據(jù)自動交付至購買方(包括經(jīng)辦人)稅務(wù)數(shù)字賬戶,如果購買方為未錄入組織機構(gòu)代碼的黨政機關(guān)及事業(yè)性單位,或購買方(包括經(jīng)辦人)為未錄入身份證件號的自然人,系統(tǒng)無法自動交付,銷售方可使用自行交付方式;

自行交付方式是指納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶查詢發(fā)票后自行選擇電子郵件、二維碼、電子文件導出等方式交付全電發(fā)票。

10、是只有財務(wù)負責人才可以開票嗎?辦稅員沒有權(quán)限開票嗎?

納稅人要切換至法定代表人、財務(wù)負責人或開票員身份才能看到該模塊,以辦稅員身份登錄無法看到該模塊,請檢查登錄身份。

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