司庫向3.0進階，用友BIP以數智化成就世界一流企業(yè)

文/財資一家 董興榮 丁梅琴

當前，在數字技術的驅動下，數字經濟正在成為重組全球要素資源、重塑全球經濟結構、改變全球競爭格局的關鍵力量。身處百年變局的十字路口，中國企業(yè)只有把握新一輪科技革命和產業(yè)變革新機遇，加快管理能力數智化升級，加速邁向世界一流行列，才能站在全球數字產業(yè)價值鏈頂端。作為財務管理數智化轉型的切入點和突破口，司庫無疑是培育世界一流企業(yè)的關鍵一環(huán)。

圍繞“打造世界一流企業(yè)”的戰(zhàn)略目標，企業(yè)需要加快推進司庫體系落地實施，通過建立集成、智能、可靠的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對資金等金融資源“看得見、管的住、調得動、用得好”。那么，如何以數智技術賦能司庫高效運營？如何提升司庫數字化能力？如何以世界一流水平的司庫支撐企業(yè)全球化經營？帶著這些問題，本刊近日專訪了用友網絡全球司庫業(yè)務負責人張鳴，深度探討數字化時代背景下的司庫發(fā)展機遇和升級路徑，以及用友如何搭建全球司庫平臺幫助企業(yè)重構內部資金等金融資源管理體系，不斷增強企業(yè)價值創(chuàng)造力、核心競爭力和抗風險能力，夯實培育世界一流企業(yè)的管理基礎。

數字化時代賦予司庫新使命

數字化時代下，外部環(huán)境動態(tài)變化、經濟全球化步伐不斷加快、企業(yè)轉型升級需求緊迫、數字技術快速演進，傳統(tǒng)的資金管理模式已經難以適應管理能力現(xiàn)代化的新要求。張鳴認為，數字化的司庫建設將為大型集團企業(yè)，特別是央國企和規(guī)模較大的企業(yè)帶來前所未有的機遇。通過數字化司庫可以進一步加強資金的集約、高效、安全管理，保障企業(yè)穩(wěn)健經營的可持續(xù)發(fā)展能力，提升企業(yè)全球經營的管理能力。

司庫體系建設勢在必行

根據國家統(tǒng)計局的數據，從2012年至2020年，規(guī)模以上企業(yè)的流動資產累計值持續(xù)增加，企業(yè)對于資金管理的需求也呈現(xiàn)階梯式增長。同時，在新形勢、新政策、新技術、新發(fā)展的驅動之下，司庫體系和數字化能力建設被賦予實現(xiàn)資金管理數字化的新使命。

一是形勢驅動。國際經濟競爭格局加劇分裂、外部市場環(huán)境日益復雜多變、新冠肺炎疫情沖擊持續(xù)加深。面對這些新形勢，企業(yè)亟須通過司庫靈活調配內外部資源，提升集團經營管理效率，從而游刃有余地應對新環(huán)境下不斷涌現(xiàn)的新產業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式，并適應持續(xù)出臺的新準則、新政策、新標準。另外，新形勢也給跨國經營帶來眾多挑戰(zhàn)，企業(yè)需要基于司庫對境外賬戶進行統(tǒng)一管理，通過境外銀企直聯(lián)等方式，實現(xiàn)對銀行賬戶的全球動態(tài)監(jiān)控，更好地承擔起合理調配全球金融資源的重任。

二是政策驅動。對于目前市場在資金管理領域所存在的種種需求和挑戰(zhàn)，司庫賦能已經迫在眉睫。國資委自年初相繼發(fā)布了《關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》。同時，國資委還表示司庫信息系統(tǒng)是司庫管理的重要支撐，要加大5G、大數據、云計算、物聯(lián)網、區(qū)塊鏈、人工智能等現(xiàn)代信息技術的創(chuàng)新應用力度,建立集成、智能、可靠的信息系統(tǒng)，全面提升資金高效配置能力和風險實時管控能力。

三是技術驅動。大數據、人工智能、移動互聯(lián)網、云計算、區(qū)塊鏈等數字技術的飛速發(fā)展，成為企業(yè)數字化轉型的催化劑，也給司庫建設帶來了重大機遇。數字化轉型的本質是，在“數據+算法”定義的世界中,以智能數據服務的流動，化解復雜系統(tǒng)的不確定性，優(yōu)化資源配置效率，構建企業(yè)新型競爭優(yōu)勢。司庫基于互聯(lián)互通的技術集合，實現(xiàn)數據標準的統(tǒng)一，打造更堅實的數據底座，進行更高效的資源整合配置，實現(xiàn)企業(yè)數字化轉型的目標。例如，在資金預測方面，結合大數據、機器學習等新技術，可以替代以往人工收集數據和經驗判斷的方式，提高數據分析的科學性和資金預測準確性。

四是發(fā)展驅動。從“壯大數字經濟”到“打造數字經濟新優(yōu)勢”，再到“促進數字經濟發(fā)展”，數字經濟已逐步進入高質量發(fā)展新階段。只有通過持續(xù)完善和健全企業(yè)的司庫體系，借助先進的信息技術構建司庫數字化能力，才能不斷提升司庫在企業(yè)經營和戰(zhàn)略發(fā)展中的影響力，為企業(yè)的高質量發(fā)展持續(xù)提供強勁動力。

司庫發(fā)展邁向3.0階段

張鳴介紹，縱觀全球，從1947年的“鎖箱”服務到如今的“數字金融”時代，司庫沿著“集中化管理——專業(yè)化服務——產業(yè)化協(xié)同”的發(fā)展路徑（圖1），向著高標準、高水平、高質量、高效率不斷邁進，完成從“資金管理者”向“價值發(fā)現(xiàn)者”的角色轉變和價值升維。

圖1 司庫發(fā)展的三個階段

進入產業(yè)化協(xié)同的3.0階段，司庫成為企業(yè)業(yè)務運作的合作伙伴，專注于資本市場、風險管理、內外部銀行關系管理，以價值鏈視角整合和運作資金及金融資源，構建產業(yè)鏈協(xié)同，促進產融結合深入發(fā)展。具體而言，司庫3.0階段呈現(xiàn)出5個特征。

一是司庫的管理體系更加集中。司庫通過垂直化管理能力，延伸到經營活動的協(xié)同過程，實現(xiàn)資金的“可視”“可控”“可預測”，提高資金的歸集度和資金使用效率。

二是司庫的職能范圍更加多元。司庫的管理對象從現(xiàn)金資源擴大到財務和金融資源。包括貨幣資金、應收賬款、應付賬款、客商信用、借款擔保、外部融資定價、金融機構關系、可轉換為金融資源的各類有形和無形資產。

三是司庫對業(yè)務支撐更加高效。從資金管控到業(yè)務支撐，司庫將提升對業(yè)務支持的敏捷服務，提升各層級流動性管理的能力，提升對風險的管控能力，促進投融資對產業(yè)拉動的支撐能力。

四是司庫的服務重點更加聚焦。司庫的業(yè)務重點從經營操作變成戰(zhàn)略支撐。隨著數字化能力的進階，資金審核、結算等操作性事務可以外包。未來將通過機器人等智能化應用提高現(xiàn)金管理效率，釋放更多人力物力，投入到戰(zhàn)略決策支持等更高價值的事務中去。

五是司庫的風險管理更加智能。司庫風險管理的重點從內控合規(guī)和操作性風險變成量化模型風險管控。以前主要以基本的舞弊風險和操作性風險管控為主，進行總體的流動性風險分析。數字化司庫則是以情景模擬、壓力測試、VaR值計算等風險量化分析模型為手段，進行流動性風險、市場風險、信用風險的有效管理。

數字化平臺賦能司庫新發(fā)展

基于司庫3.0階段特征，企業(yè)有必要以數字化平臺為依托，從頂層設計規(guī)劃、數字化能力構建以及數字化系統(tǒng)賦能著手建設司庫體系，針對金融資源展開高效運營管理，并在嚴格控制金融風險的前提下，利用數字化技術發(fā)揮司庫效能、實現(xiàn)價值升維。

加強司庫建設頂層設計

張鳴介紹，司庫體系建設是要滿足企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的訴求，但在落地實施過程中，企業(yè)不免會遇到一些問題：一是司庫體系建設缺乏整體規(guī)劃；二是司庫體系系統(tǒng)功能廣度和深度不夠；三是系統(tǒng)數據準確性和時效性不夠；四是系統(tǒng)自動化智能化水平不足。他表示，司庫體系建設是一項系統(tǒng)工程，需要做好頂層設計和要素統(tǒng)籌，從5個方面進行全球司庫建設的頂層設計。

第一，圍繞“1個目標”。司庫需要實現(xiàn)科學決策和管理創(chuàng)新的目標，建立資金高效運營、資源有效配置和風險實時可控的能力。

第二，采用“2種模式”。具體包括集中管控模式和專業(yè)運營模式，即在統(tǒng)一平臺的管理體系下，整合全球資金和金融資源，協(xié)同業(yè)務發(fā)展，提供專業(yè)化的資金服務，并提升資金運營質量。

第三，構建“2個循環(huán)”。從集團總部、平臺公司、成員單位縱向一體打通，從業(yè)務到司庫、司庫到外部金融機構和市場數據服務商橫向銜接的打通，建立端到端的運營和管控閉環(huán)；

第四，圍繞“2個核心”。圍繞流動性管理和風險管理，確保資金精準預測和前瞻性管理，將管控前置到業(yè)務經營過程，在防范風險的前提下做好資金平衡。

第五，實現(xiàn)“7大模塊”功能。包括現(xiàn)金和流動性管理、銀行關系管理、結算中心運營、投資管理、融資管理、金融衍生品和風險管理、會計。

構建司庫數字化能力

司庫體系的搭建離不開數字化手段作為底層支持，同時需要成熟的數字化能力，實現(xiàn)全集團“一張網、一個庫、一個池”，為企業(yè)構建完整的資金生態(tài)系統(tǒng)，全面覆蓋司庫功能模塊，并有效提高管理的顆粒度。

一是資金集中及運營的數字化能力。大型集團企業(yè)經營范圍、業(yè)務體量不斷拓寬和外延，客觀上造成了資金分散，管理風險日益凸顯。資金的集中管理可以有效提高企業(yè)內部資金使用效率，降低融資成本，平衡內部資金資源，提升資金運作效率。

二是資源融通與配置的數字化能力。司庫作為更高級的資金管理模式，發(fā)揮著戰(zhàn)略導向職能。企業(yè)需要以數字化技術作為變革賦能的核心支撐，構建起滿足業(yè)務經營、適應管控要求且系統(tǒng)高效穩(wěn)定的司庫體系，實現(xiàn)資源整合到配置的高效協(xié)同，提升集團戰(zhàn)略管控效率。

三是風險管理及控制的數字化能力。面對不確定性變大的外部市場與愈發(fā)嚴格的監(jiān)管要求，防范資金風險成為司庫的重中之重。同時，隨著業(yè)務創(chuàng)新不斷加快、跨企業(yè)合作不斷加強、經濟全球化參與不斷深入，司庫面臨的風險日益復雜多樣，風險控制的挑戰(zhàn)也不斷加大。企業(yè)需要以數字化技術為手段，進行舞弊風險、操作風險、流動性風險、市場風險、異常風險的有效管理。

四是智能決策與支持的數字化能力。大型中央企業(yè)司庫體系建設在實現(xiàn)了業(yè)務管理全流程貫穿之后，在司庫平臺中沉淀了大量的數據，如何借助智能化技術深度挖掘數據價值，推動企業(yè)管理決策、業(yè)務運營、客戶服務更加敏捷高效，將是增強戰(zhàn)略決策，實現(xiàn)一流水平司庫的關鍵。隨著技術的發(fā)展，借助人工智能和大數據技術，可以更好地預測資金的流入、流出，更好地規(guī)劃現(xiàn)金持有量，更好地識別司庫風險。

服務企業(yè)司庫3.0升級

邁向3.0階段，司庫需要從管理制度、組織架構到技術革新進行全面升級。

張鳴表示，構建司庫數字化平臺，需要考慮系統(tǒng)功能優(yōu)化、業(yè)務拓展、系統(tǒng)集成等要素，實現(xiàn)集團資金管理總部統(tǒng)一管控和統(tǒng)籌，企業(yè)分級運行的管理縱向到底、業(yè)務橫向到邊的全口徑資金管理數字化、自動化和智能化，強化集團資金管控、防范資金風險，實現(xiàn)金融資源的高效配置和數智化管理。

用友BIP全球司庫（圖2）基于“流程驅動＋數據驅動”的全新設計理念，在技術平臺和業(yè)務中臺、數據中臺、智能中臺能力基礎之上，構建起全方位的數字化司庫場景應用，支撐企業(yè)轉向金融資源運作的價值創(chuàng)造過程。

圖2 用友BIP全球司庫產品技術架構

在價值賦能上，用友BIP全球司庫綜合運用數據湖、數據工廠、智能分析、機器人流程自動化、虛擬個人助理、智能識別、機器學習等數智化技術，以資金等金融資源的集中管理、高效配置和風險管控為重點，為企業(yè)司庫向3.0階段發(fā)展提供了內在動能，幫助企業(yè)實現(xiàn)全球資金可視、資源高效配置、業(yè)務高度協(xié)同、戰(zhàn)略決策支持、風險智能管控等司庫數字化能力升級，完成從“傳統(tǒng)資金管理”向“世界一流司庫體系”建設的轉變。

第一，資金實時可視，保障全球化交易。跨國公司業(yè)務經營遍及全球，需要打通更多的支付通道。用友和SWIFT、歐盟銀行組織和TIS支付平臺等生態(tài)伙伴展開了支付業(yè)務的合作，共同為大型集團企業(yè)提供多元化的資金支付和信息獲取的通道，幫助企業(yè)連接境內外銀行，實現(xiàn)全球賬戶可視化，及時發(fā)現(xiàn)和預警交易風險。用友BIP全球司庫還支持多幣種、多語言、多數據格式、多時區(qū)、多法規(guī)制度、全球化銀企通道，實現(xiàn)全球化境內外賬戶的聯(lián)動和跨境資金調撥，保障企業(yè)全球化資金的運營管理活動。

第二，定制金融工具，實現(xiàn)資源高效配置。用友BIP全球司庫幫助企業(yè)對其所擁有或控制的金融資源統(tǒng)籌管理的行為，構建數字化金融管控平臺，全面覆蓋金融工具產品，提供多種計量模型，實現(xiàn)流量預測、債務融資、授信擔保等動態(tài)分析，從根本上發(fā)揮資金融資源的規(guī)模效應，實現(xiàn)金融資源的有效配置。例如，通過數字圖譜的技術，建立各級金融機構合作可能涉及的所有有用的數據字段，如：合作通訊錄、崗位信息、聯(lián)系方式等。實時獲取金融機構人員及崗位變動，合作業(yè)務進展情況等。

第三，組織動態(tài)建模，高效協(xié)同業(yè)務場景。用友BIP全球司庫具備的動態(tài)建模能力，可以支撐業(yè)務的靈活增加與有序銜接，提供隨需而動、無限擴展的能力。例如，結算服務平臺打通了業(yè)務到結算的全流程，固化管理要求和規(guī)范業(yè)務過程，提高資金結算效率，實現(xiàn)穿透監(jiān)測和安全合規(guī)。

第四，多維洞察分析，加強戰(zhàn)略決策支撐。用友BIP全球司庫以智能數據中臺幫助企業(yè)搭建全流程資金分析模型、投融資分析模型。對業(yè)務、財務及司庫數據進行全流程、多維度、全方位的大數據分析，具體維度包括資金主體、幣種、開戶銀行、時間日期、資金形態(tài)、費用類型、項目、期限等，從而有效挖掘數據價值，加強戰(zhàn)略決策支撐。

第五，量化風險評估，構建智能化風控模式。用友BIP全球司庫以風險管控平臺實現(xiàn)量化風險管理。在業(yè)務模型中建立風險探針，鏈接外部實時市場數據，沉淀內部海量財資數據，通過頭寸預警、情景分析、壓力測試、VaR值計算等分析模型支撐企業(yè)流動性風險和市場風險管理。

在采訪的最后，張鳴強調，司庫數字化平臺必然將匯聚越來越多的數據，如何充分利用司庫、業(yè)務等數據，進行多維度資金預測，高效布局金融資源，提升司庫的戰(zhàn)略支撐能力，將成為未來司庫的重中之重。為此，企業(yè)需要加快拓展全領域生態(tài)合作，共同以技術能力推動司庫數智化升級，向世界一流行列邁進。