高端訪談|連鎖零售業(yè)CFO鐘軍：如何用數(shù)智變革激活財務團隊

從國民內(nèi)衣品牌都市麗人,到箱包領(lǐng)軍企業(yè)愛華仕,高速發(fā)展背后的財務密碼是什么?一個優(yōu)秀CFO的能力圈是什么?財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型成功的支點在哪里?如何洞察費用管控的底層邏輯……本期藍凌《數(shù)字化期刊》邀請到資深CFO鐘軍先生,聽他分享15年財務經(jīng)驗,及其在財務變革、財經(jīng)數(shù)字化建設領(lǐng)域的真知灼見。

鐘軍,愛華仕、都市麗人等公司前CFO

數(shù)字化期刊:15年財務工作,您帶領(lǐng)過多支優(yōu)秀財務團隊,有哪些經(jīng)驗可以分享?

鐘總:解決問題的核心邏輯是先要明確目標,其次由目標和現(xiàn)狀分析延伸出具體路徑和方案;然后是根據(jù)方案嚴格執(zhí)行落地;最后通過工具層面的配合,在落地執(zhí)行中不斷總結(jié)反饋,持續(xù)優(yōu)化,從而形成一個管理閉環(huán)。

具體到財務團隊建設,先要明確在整個組織中的定位和目標,然后細化出應承接的工作內(nèi)容,配備什么樣的人、配多少人、什么時候到位等。接下來是組織變革,完善整個戰(zhàn)略或財務體系職能搭配。根據(jù)崗位和職能做現(xiàn)有人員盤點,好員工留用或升級;需改進的,安排學習或從外部引進,通過這個過程,推動財務團隊向更優(yōu)秀組織升級。

變革,保證財務團隊是一個有活力的組織

數(shù)字化期刊:近些年來,愛華仕發(fā)展有目共睹,正引領(lǐng)中國箱包行業(yè)發(fā)展,背后離不開專業(yè)財務服務支撐,這其中您做過哪些變革?

鐘總:剛進愛華仕時,財務團隊分兩部分,即業(yè)務財務和核算財務:業(yè)務財務負責把業(yè)務數(shù)據(jù)核對整理后傳遞給核算財務;核算財務根據(jù)業(yè)務數(shù)據(jù)等資料進行賬務處理,完成財務報表編制出具,整個工作就完結(jié)。這里的弊端非常明顯,首先是職能不健全;另外業(yè)務財務和核算財務之間數(shù)據(jù)分工導致的信息割裂。當數(shù)據(jù)核算一旦出現(xiàn)問題,會出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象,導致財務職能及效率下降,對公司決策支持的削弱較為明顯。

當時我們采取的措施:首先做人才盤點:每個員工什么狀態(tài)、能力、性格,具備什么思維等盤點完后,重新看財務目標,根據(jù)未來3-5年要IPO的目標,意味著我們必須配備專業(yè)性、合規(guī)性很強的人才。為此我們重構(gòu)組織,設立了:財務核算部、財務管理部、稅務管理部和項目部。

財務核算部,處理從業(yè)務單證到財務報表出具全程事項,要保證數(shù)據(jù)準確性、連貫性、及時性;財務管理部,負責完成全面預算和經(jīng)營分析,支撐整個公司戰(zhàn)略落地及運營決策數(shù)據(jù)支持。第三個是稅務管理部,核心工作是稅收籌劃、稅企關(guān)系維護和納稅申報。把稅務獨立出來,是因為它能直接給公司帶來效益或節(jié)減成本,同時規(guī)避和管控企業(yè)風險。項目部主要承擔IPO工作,專崗對接券商、會計師、律師等,配合推進盡調(diào)、合規(guī)性工作推進;另一部分職能是收集與分析各類政策扶持和補貼信息,對接具體申報工作,做到相關(guān)國家補貼“應享盡享”。

財務團隊確定后是能力培養(yǎng);意愿強但能力弱的員工要加強培養(yǎng):主要方法有內(nèi)部培訓、帶教、AB角、輪崗等;也會引入外部專業(yè)老師做提升,鼓勵他們?nèi)�專業(yè)考證,一般半年后他們的能力會明顯提升。有能力沒意愿的員工,要先引導、督促,持續(xù)一段時間后如果發(fā)現(xiàn)制度或文化無法管控,就要做調(diào)崗或優(yōu)化�？傊�要保證財務團隊是一個學習型組織,是一個非常有活力的團隊。

數(shù)字化期刊:通過一系列變革,整個部門職能更明確了,其成效體現(xiàn)在哪些方面?

鐘總:應該說改變成效非常明顯,沒有人再反應或指責說你數(shù)據(jù)不準,整個鏈條的工作責任與歸屬都很清楚,部門的價值也跟以前完全不同了,業(yè)務部門或兄弟部門也會認可你的價值所在,覺得更能幫到他們。

部門改革半年后,所有財報能及時準確出具,每月經(jīng)營分析都會列出存在的問題給決策層做參考。這種分析覆蓋了運營層面、管理層面等各種數(shù)據(jù)和指標。財務也會對這些分析最終給到的解決方案做執(zhí)行追蹤,確保改進方案的落地。項目小組獲取政府補貼,從二三十萬上升到一百多萬,證明財務可從花錢部門變成賺錢部門。通過稅務管理,企業(yè)每個月在事前就知道稅負率是少,管理者非常清楚企業(yè)和行業(yè)對比是什么狀況,稅負是否合理,稅務情況是否安全。

業(yè)財融合、數(shù)據(jù)化每個企業(yè)發(fā)展必經(jīng)之路

數(shù)字化期刊:財務變革中,信息化、數(shù)字化技術(shù)或系統(tǒng)是重要支撐,您怎么看待?

鐘總:業(yè)財融合是我們的追求,我們引入了很多系統(tǒng),如和藍凌合作的OA、飛信系統(tǒng),百勝系統(tǒng)、WMS、CRM等等。這些系統(tǒng)的整合曾碰到一些困難:業(yè)務希望財務數(shù)據(jù)早點出來,方便做各種決策;但財務出具數(shù)據(jù)是受業(yè)務端數(shù)據(jù)回傳的影響經(jīng)常導致延遲。例如:我們和沃爾瑪?shù)臄?shù)據(jù)對接,沃爾瑪每個月銷售數(shù)據(jù)到底多少?我們到底花了多少錢?這要等到月底后很長一段時間才能夠統(tǒng)計回來(由沃爾瑪對接的同事郵件傳回),那時財務才能憑數(shù)據(jù)做準確結(jié)算,否則只能預估(而預估又存在一定風險,甚至會導致財務報表失真)。當時提出在沃爾瑪系統(tǒng)開發(fā)一個接口,把數(shù)據(jù)反寫到我們系統(tǒng),對方回復不開放接口;最后只能自己想辦法,我們把每個需要的數(shù)據(jù),通過一個開發(fā)的小程序由終端銷售人員進行輸入獲取,然后用小程序和我們系統(tǒng)做數(shù)據(jù)做對接,這樣比以前更精準、高效了。以前某個沃爾瑪采購經(jīng)理,出差或家里有事請半月假,我們要在家苦苦等他給數(shù)據(jù)的現(xiàn)象終于成為了歷史。

數(shù)字化期刊:財務數(shù)字化、業(yè)財融合已成為趨勢,想聽聽您對這方面的認知?

鐘總:業(yè)財融合、數(shù)據(jù)化是財務必經(jīng)之路,也是企業(yè)發(fā)展必經(jīng)之路。一個CFO對此必須具有前瞻性和引領(lǐng)性,并作為財務數(shù)字化變革的定格者和推動者出現(xiàn),輔助CEO推動整個企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。關(guān)于數(shù)字化轉(zhuǎn)型我可以分享一下1455的模型。

一個目的:我們要打造出一個一流的數(shù)字化團隊、數(shù)字化體系。四個變革:首先財務管理思維理念變革。以前靠手工,未來是數(shù)據(jù)化智能,思維上要先轉(zhuǎn)變過來。其次是組織變革,為了適應數(shù)據(jù)化發(fā)展,組織怎么去調(diào)整,原來的架構(gòu)或者原來的人員是否適應;然后是能力變革。什么樣的能力可以適應數(shù)字化轉(zhuǎn)型。第四個是整個分析和管理框架的調(diào)整。五個職能:稅務管理的職能、核算職能、預算職能、分析內(nèi)控職能、資本市場職能。五個系統(tǒng):全面預算體系、合規(guī)風控體系、財務數(shù)智體系、管理能力評價體系和財務人才隊伍建設體系。未來數(shù)字化轉(zhuǎn)型更多會向內(nèi)深化向外延伸,表現(xiàn)在:管理決策鏈、生產(chǎn)經(jīng)營鏈和客戶服務鏈3條主線。              CFO應當具有前瞻性,充當先行者和推動變革者的角色,全面實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,實現(xiàn)決策層精準預策、管理層風控得當、執(zhí)行層高效運轉(zhuǎn)。

CFO應該自我驅(qū)動,他就是要自帶發(fā)動機

數(shù)字化期刊:您覺得一個好的CFO應該具備什么樣的能力或素質(zhì)?

鐘總:一個好的CFO須具備三個能力,第一是風險識別和管控能力,第二是為企業(yè)創(chuàng)造價值的能力,第三是深度思考或自我驅(qū)動能力。相應的CFO應該具備以下素養(yǎng):

一說思維:一個好CFO應該在思維層面具有前瞻性,能從業(yè)務層面和發(fā)展層面為公司提前思考很多問題。這個問題路徑應該怎么走?應該朝什么方向去,這是一個前瞻性思維。這里的思維也體現(xiàn)為深度思考能力,能精確到點,發(fā)展到面,然后有邊界。

二說能力:一個好的CFO配備什么樣的能力圈?必須對股權(quán)架構(gòu)、公司治理、全面預算、經(jīng)營分析、風險管理、內(nèi)部控制、稅收籌劃、稅務管理、會計核算、資金管理等非常熟悉;對制度流程、團隊建設或團隊構(gòu)架有深刻認識;要有很強的組織能力和強大的財務外交能力,這是CFO必備的能力框架。

三說目標感:CFO應該有非常強的目標感,才能成為一個CFO。我們永遠不會說這個我做不了,即使有困難我們也會講我挑戰(zhàn)一下。 CFO應該具備很強的自我驅(qū)動能力,就是要自帶發(fā)動機。最后,CFO要對公司企業(yè)文化高度認同,以身作則在部門內(nèi)部做引領(lǐng)。

數(shù)字化期刊:您主導過多個IPO項目,擁有豐富的專業(yè)經(jīng)驗,對這方面的工作,您有什么可以跟我們分享的?

鐘總:關(guān)于IPO項目工作,主要是在都市麗人的經(jīng)歷較充分,我認為:做IPO本質(zhì)上是要理清幾個問題,如何要讓企業(yè)能夠有可持續(xù)經(jīng)營和可持續(xù)盈利的能力,這是保證上市的先決條件,也是企業(yè)上市后能持續(xù)升值的一個先決條件;其次,我們得保證整個會計核算工作非常規(guī)范,財務數(shù)據(jù)公允;第三,我們要能防范或規(guī)避企業(yè)的法律風險,確保整個公司合法合規(guī)經(jīng)營,并向社會傳遞與呈現(xiàn)這種規(guī)范性和盈利能力、發(fā)展能力。在此基礎(chǔ)上,上市的工作就會水道渠成,接下來就是如何組織上市、安排上市、選擇一個合適上市窗口和合適上市板塊的具體工作。

當你要花十萬零一塊時,請告訴我為什么?

數(shù)字化期刊:連鎖企業(yè)一般擁有眾多的門店,其財務管理、總部協(xié)同有什么特點?

鐘總:通常門店管理和總部協(xié)同會用到大核算的概念,所有門店用同一套系統(tǒng)做管控和支持的,所有銷售、庫存數(shù)據(jù),通過系統(tǒng)都可第一時間看到,這也體現(xiàn)了系統(tǒng)的重要性,是業(yè)財融合一個典范。拿都市麗人來說,基于智慧補貨系統(tǒng),門店賣什么東西、缺什么東西總部都會看到,并通過系統(tǒng)自動計算門店未來缺什么貨,應該何時補多少貨。

基于財務與業(yè)務、IT合作構(gòu)建的門店管理模型,會讓管理變得相對較簡單。全國門店一個模式,通過BI系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析處理業(yè)務可以第一時間看到運營情況:比如說這個門店連帶率、客單價怎么樣?比如客單價有問題,可能會指向到銷售環(huán)節(jié)是不是有改善空間(如陳列是不是要調(diào)整,或是門店導購的銷售技能是不是需要提升);比如客流量下滑,可能會指向這個店鋪前面是不是修路,或者店鋪門頭形象有什么問題,都會給實際的業(yè)務經(jīng)營帶來幫助。

數(shù)字化期刊:零售企業(yè)整合營銷費用管控,有沒有一些比較好的經(jīng)驗可以分享?

鐘總:費用管理,除了數(shù)字本身,我們更應看這個費用應不應該花,花得值不值。一個比較重要的指檔 投入產(chǎn)出比,如果投入產(chǎn)出比高,我們支持這筆費用的產(chǎn)生。舉個例子,500萬研發(fā)費設計出十款新品,可能帶來十個億銷售,這個研發(fā)費就非常值。又例如花10萬塊錢促銷費做一場活動,據(jù)模型測算,能帶來200萬銷售產(chǎn)生20萬凈利;那這個10萬促銷費沒有問題。這是我們對費用一個本質(zhì)上的認知。

我們對成本費用管控還是非常嚴格。第一,我們有非常全面的預算管理,全面保證年度戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。企業(yè)各部門必須要尊守這個規(guī)則。比如辦公用品一年預算10萬塊錢,當你要花十萬零一塊時,請告訴我為什么?我才能夠給你批出這一塊錢的預算追加。第二,內(nèi)控的協(xié)同和配合,這個費用發(fā)生得合理性、真實性,都要做控制,包括事中檢查和事后審計;從而來保證所有費用支付是有效可控的。第三,還要做經(jīng)營分析和改善方案。每月都會做分部門、分費用類型的分析;看一下有沒有不合理費用、有沒有超支超預算。超出費用和成本時,會要求業(yè)務做整改,通過這三個手段,我們可以把成本費用控制好。

數(shù)字化期刊:您的個人職業(yè)夢想是什么?

鐘總:個人職業(yè)夢想是希望我能夠幫助有需要的企業(yè),實現(xiàn)財務上的優(yōu)化或改進,能跟企業(yè)一起成長,一起成就。