用友YonBIP報(bào)告及合并為財(cái)務(wù)數(shù)智化賦能

　　如今，以互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、5G等為代表的數(shù)字技術(shù)正飛速發(fā)展。“加快數(shù)字化發(fā)展 建設(shè)數(shù)字中國”已經(jīng)被明確列在“十四五”規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要中。在這樣的數(shù)字時(shí)代，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型也進(jìn)入數(shù)字化、智能化的發(fā)展新階段。

　　財(cái)務(wù)數(shù)智化是企業(yè)數(shù)智化的核心，未來的企業(yè)將由“財(cái)務(wù)共享”轉(zhuǎn)型為“智能運(yùn)營”，從財(cái)務(wù)智能運(yùn)營入手，讓財(cái)務(wù)部門成為企業(yè)戰(zhàn)略的執(zhí)行者和引導(dǎo)者，為企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展給予指導(dǎo)和建議。作為財(cái)務(wù)數(shù)智化的重要環(huán)節(jié)，報(bào)告及合并就是給出指導(dǎo)和建議的依據(jù)。

　　新一代技術(shù)驅(qū)動(dòng)報(bào)告升維

　　根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，凡設(shè)立于我國境內(nèi)，擁有一個(gè)或一個(gè)以上子公司的母公司，都應(yīng)當(dāng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，以綜合反映母公司和子公司所形成的企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)情況。

　　但是，多年來，報(bào)告及合并常常受到外界的誤解，很多人都認(rèn)為合并報(bào)表的價(jià)值非常有限。其實(shí)，從報(bào)告的本質(zhì)來說，報(bào)告包括數(shù)據(jù)、模型和報(bào)表，其中前兩步數(shù)據(jù)和模型是非常復(fù)雜的，數(shù)據(jù)在報(bào)告系統(tǒng)整理中占30-40%的工作量和時(shí)間，模型，也就是業(yè)務(wù)規(guī)則的處理，也要占30—40%的工作量和時(shí)間，領(lǐng)導(dǎo)看到的報(bào)表往往只是最后的展現(xiàn)結(jié)果。

　　在各種數(shù)字技術(shù)的驅(qū)動(dòng)之下，集團(tuán)企業(yè)的合并報(bào)表過程已經(jīng)不是簡單的基于合并工作底稿和合并相關(guān)準(zhǔn)則的合并報(bào)表編報(bào)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，這個(gè)過程已經(jīng)升級(jí)為一種管理行為，具有計(jì)劃性、協(xié)調(diào)性、控制性和周期性。而且，合并報(bào)表的系統(tǒng)采用的技術(shù)路徑和ERP并不相同，它包括OLAP、多維和智能三個(gè)核心。

　　如今的報(bào)告是基于新一代技術(shù)驅(qū)動(dòng)的數(shù)據(jù)、模型、報(bào)表：基于OLAP技術(shù)的多維聚合算法，可以實(shí)時(shí)進(jìn)行大數(shù)據(jù)量的聚合、查詢、計(jì)算、分析;基于內(nèi)存計(jì)算技術(shù)，可以極大程度的提升性能;基于python規(guī)則引擎，可以對(duì)任何多維組合數(shù)據(jù)進(jìn)行操作及查詢應(yīng)用。基于RAP技術(shù)，可以助力財(cái)務(wù)報(bào)告及合并全流程增效提速。

　　YonBIP報(bào)告及合并產(chǎn)品：合并報(bào)表系統(tǒng)的正確打開方式

　　近日，在由用友公司主辦的2021企業(yè)數(shù)智化財(cái)務(wù)創(chuàng)新峰會(huì)上，以“實(shí)時(shí)會(huì)計(jì) 智能財(cái)務(wù)”為主題，圍繞智能財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)研究、前沿技術(shù)、應(yīng)用實(shí)踐、人才培養(yǎng)、標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)等內(nèi)容進(jìn)行了研討，用友公司合并產(chǎn)品專家通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型、多維引擎、算法引擎幾個(gè)維度展開了講解，并介紹了合并報(bào)表系統(tǒng)建設(shè)的方法和YonBIP報(bào)告及合并產(chǎn)品。

　　合并報(bào)表系統(tǒng)建設(shè)首先要從需求出發(fā)，充分考慮對(duì)外披露、監(jiān)管上報(bào)、內(nèi)部管理需求，對(duì)核算系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行全面分析。然后抽取ERP憑證級(jí)數(shù)據(jù)至數(shù)據(jù)中心，對(duì)于不能滿足報(bào)表自動(dòng)化取數(shù)需求的，對(duì)核算系統(tǒng)提出短期、中期、長期改造建議，和過度方案，逐步提高自動(dòng)化率，提高單體報(bào)表質(zhì)量、加快單體報(bào)表工作;

　　在充分理解需求后，對(duì)合并系統(tǒng)進(jìn)行多維建模設(shè)計(jì)的同時(shí)，推進(jìn)6大標(biāo)準(zhǔn)化：合并組織架構(gòu)準(zhǔn)化、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算規(guī)范規(guī)則、關(guān)聯(lián)方/產(chǎn)品等主數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)列報(bào)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一。

　　然后按照設(shè)計(jì)模型對(duì)二維數(shù)據(jù)進(jìn)行多維轉(zhuǎn)化，把轉(zhuǎn)換后的結(jié)果導(dǎo)入合并系統(tǒng);在合并系統(tǒng)中進(jìn)行單體報(bào)表核對(duì)、檢查、調(diào)整、內(nèi)部往來交易對(duì)賬，并設(shè)置表內(nèi)、表間、合理性校驗(yàn)邏輯，以檢查單體報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量;還要在合并系統(tǒng)中設(shè)置計(jì)算、折算、股權(quán)、內(nèi)部往來和交易、內(nèi)部現(xiàn)金流等合并抵消邏輯，實(shí)現(xiàn)一鍵合并。對(duì)于需要調(diào)整的事項(xiàng)，如重分類、評(píng)估增值、以前年度損益調(diào)整、會(huì)計(jì)政策變更等事項(xiàng)，可通過調(diào)整憑證進(jìn)行調(diào)整。

　　通過合并底稿查看合并線索：單體、合并抵消、調(diào)整、合并抵消后數(shù)據(jù);通過WEB系統(tǒng)表單、Excel客戶端通過拖拉拽的方式，對(duì)合并結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)分析;最終輸出合并結(jié)果，對(duì)外進(jìn)行報(bào)送，也可與BI對(duì)接，一鍵導(dǎo)出。

　　當(dāng)然，一套系統(tǒng)在企業(yè)中能很好的執(zhí)行下去，除了軟件本身之外，還需要有相應(yīng)的制度配合，所以在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，還要根據(jù)企業(yè)情況輸出合并管理制度，以配合合并工作。

　　而作為用友商業(yè)創(chuàng)新平臺(tái)YonBIP的核心組件之一，YonBIP 報(bào)告及合并產(chǎn)品具有6大關(guān)鍵特性：

　　(一)多維引擎，驅(qū)動(dòng)報(bào)告升維：新產(chǎn)品采用新一代的多維引擎技術(shù)，驅(qū)動(dòng)報(bào)告從傳統(tǒng)的二維報(bào)告，升維到多維分析模式;

　　(二)數(shù)據(jù)集成：YonBIP EPM支持對(duì)前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)無縫集成，反向支持從目標(biāo)到數(shù)據(jù)源的層層追溯聯(lián)查;

　　(三)對(duì)賬平臺(tái)，讓關(guān)聯(lián)交易核對(duì)更便捷：支持對(duì)賬類型、對(duì)賬科目、對(duì)賬維度、對(duì)賬規(guī)則、對(duì)賬組織范圍的靈活選擇配置，直觀查看、調(diào)整對(duì)賬結(jié)果，分析對(duì)賬差異;

　　(四)算法引擎，讓數(shù)據(jù)加工更智能：通過Python語言實(shí)現(xiàn)合并邏輯，處理高效、配置可視、規(guī)則靈活、函數(shù)豐富;可實(shí)現(xiàn)復(fù)雜股權(quán)抵消、費(fèi)用分?jǐn)�、�?nèi)部交易加價(jià)抵消等場景;

　　(五)一鍵合并，實(shí)時(shí)監(jiān)控：一鍵工作臺(tái)，報(bào)表合并流程清晰，輕松高效完成報(bào)表日歷設(shè)置開啟，全級(jí)次一鍵合并、提交、鎖定，各級(jí)公司填報(bào)狀態(tài)分階段實(shí)時(shí)監(jiān)控;

　　(六)多維數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)報(bào)告：數(shù)據(jù)基于多維結(jié)構(gòu)存儲(chǔ)，可根據(jù)企業(yè)需求，自定義各種格式報(bào)告：固定化報(bào)表、合并工作底稿、用Excle插件拖拉拽透視多維數(shù)據(jù)等。

　　實(shí)踐見實(shí)效：構(gòu)建完整報(bào)告體系

　　從某高科技醫(yī)藥企業(yè)賬表一體化建設(shè)的實(shí)踐中，我們可以更直觀地看到Y(jié)onBIP 報(bào)告及合并產(chǎn)品的應(yīng)用價(jià)值。

　　該企業(yè)業(yè)務(wù)涵蓋藥材種植、藥品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、貿(mào)易等多個(gè)領(lǐng)域，企業(yè)管理水平高、信息化要求高，但信息系統(tǒng)不統(tǒng)一，多家系統(tǒng)并存。

　　經(jīng)過梳理發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)在編制合并報(bào)告方面面臨以下困難：

　　內(nèi)容多：上市公司年報(bào)、半年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)，包含所有主表及附注，管理報(bào)表、經(jīng)營分析表;時(shí)間急：按上市監(jiān)管和經(jīng)營管理的要求及時(shí)披露，要擺脫每月15號(hào)才出合并報(bào)表的困境;覆蓋廣：集團(tuán)全級(jí)次單位，需要全面整合業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù);多口徑：包括法人、管理;多準(zhǔn)則：涉及大陸、香港兩種準(zhǔn)則;多幣種：含人民幣、美元、港幣;收購、處置子公司帶來復(fù)雜的股權(quán)抵消合并處理;產(chǎn)銷分離模式帶來復(fù)雜的內(nèi)部交易對(duì)賬及抵消合并處理;系統(tǒng)多：多套ERP系統(tǒng)并存，數(shù)據(jù)采集困難;標(biāo)準(zhǔn)亂：核算體系不統(tǒng)一，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化程度都有待提升;不規(guī)范：核算模式不規(guī)范，導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易取數(shù)困難。

　　該企業(yè)希望能夠建立一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表的自動(dòng)呈現(xiàn)、數(shù)據(jù)過程可追溯，構(gòu)建完整的報(bào)告體系。

　　2017年，為了進(jìn)一步適應(yīng)企業(yè)管理的深度要求，該企業(yè)深化ERP應(yīng)用，與國外某廠商合作實(shí)施合并報(bào)表系統(tǒng)，但是效果不佳，于2018年放棄。隨后，該企業(yè)選擇用友為其建設(shè)數(shù)據(jù)體系，夯實(shí)合并基礎(chǔ)。用友為其建設(shè)合并體系，實(shí)現(xiàn)合并處理;建設(shè)報(bào)告體系，呈現(xiàn)合并成果;并統(tǒng)一了標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)規(guī)范和數(shù)據(jù)。

　　通過數(shù)智化建設(shè)、數(shù)據(jù)追溯、管理建設(shè)，該企業(yè)實(shí)現(xiàn)了多維建模、統(tǒng)一核算高效合并，財(cái)務(wù)個(gè)別報(bào)表在統(tǒng)一月結(jié)日后1天內(nèi)出具，合并報(bào)表可在個(gè)別報(bào)表出具后2天內(nèi)生成。而且數(shù)據(jù)質(zhì)量提升、多維報(bào)告支持決策、合并高效規(guī)范自動(dòng)、線索清晰審計(jì)合規(guī)。還建立了企業(yè)管理分析指標(biāo)庫，為領(lǐng)導(dǎo)的附注決策及對(duì)標(biāo)管理提供了強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)支持。

　　眾所周知，用友曾伴隨中國企業(yè)走過會(huì)計(jì)電算化時(shí)代和財(cái)務(wù)信息化時(shí)代，現(xiàn)在，用友將和廣大企業(yè)一起邁入財(cái)務(wù)數(shù)智化時(shí)代。面對(duì)“數(shù)智化、國產(chǎn)化、全球化”三浪疊加的戰(zhàn)略市場機(jī)遇，相信用友商業(yè)創(chuàng)新平臺(tái)YonBIP財(cái)務(wù)云能夠憑借深厚的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)積累，以“服務(wù)+產(chǎn)品”形式，為廣大企業(yè)用戶提供一站式、一體化服務(wù)，幫助更多企業(yè)用戶實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級(jí)。