財政部：加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行和財政資金安全管理

　　近日，財政部發(fā)布通知，要求進(jìn)一步加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行和財政資金安全管理，嚴(yán)格規(guī)范資金支付和清算管理，高度重視財政部門資金存放安全，繼續(xù)強(qiáng)化地方國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險防范。

　　通知要求，嚴(yán)格規(guī)范資金支付和清算管理。各地財政部門和預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理和國庫集中支付管理有關(guān)規(guī)定，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得在無預(yù)算安排或不符合暫付款項管理規(guī)定的情況下支付資金，嚴(yán)禁依據(jù)不符合法律法規(guī)規(guī)定的合同或協(xié)議支付資金。國庫集中支付遵循“先支付、后清算”原則，各地財政部門應(yīng)加強(qiáng)與中國人民銀行國庫及國庫集中支付代理銀行（以下簡稱“代理銀行”）對財政資金清算業(yè)務(wù)的對賬管理，杜絕“未支付、先清算”“超額清算”等違規(guī)行為。各地財政部門不得違規(guī)要求代理銀行延期清算并長期墊付資金。省級財政部門要全面了解轄區(qū)內(nèi)財政資金支付和清算業(yè)務(wù)辦理情況，對于在國庫集中支付業(yè)務(wù)中違規(guī)墊付資金且長期不進(jìn)行清算的財政部門，要責(zé)令限期整改。

　　通知強(qiáng)調(diào)，要高度重視財政部門資金存放安全。嚴(yán)格按照《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》有關(guān)要求，建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的資金存放管理機(jī)制，切實(shí)防范資金存放安全風(fēng)險和廉政風(fēng)險。各地財政部門開展資金存放應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，遵循客觀、公正、科學(xué)的原則合理設(shè)置資金存放銀行評選指標(biāo)，不得將資金存放與地方政府債券發(fā)行、金融機(jī)構(gòu)向地方政府建設(shè)項目提供融資等掛鉤。選擇財政專戶資金存放銀行要綜合評估其經(jīng)營狀況、服務(wù)能力、服務(wù)質(zhì)量、利率水平、質(zhì)押保全措施等方面因素，不得片面考慮利率水平；要堅持以確保資金安全為前提，結(jié)合銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定銀行經(jīng)營狀況相關(guān)評估指標(biāo)，經(jīng)營狀況指標(biāo)權(quán)重不應(yīng)低于40%。各地財政部門應(yīng)密切關(guān)注資金存放銀行經(jīng)營狀況，對經(jīng)營狀況不佳或達(dá)不到審計、監(jiān)管要求的，要停止新的資金存放業(yè)務(wù)。

　　為繼續(xù)強(qiáng)化地方國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險防范，通知提出，開展地方國庫現(xiàn)金管理的省級財政部門應(yīng)高度重視對國庫現(xiàn)金管理參與銀行（以下簡稱“參與銀行”）的選擇，科學(xué)制定評分體系；參與銀行的資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標(biāo)必須嚴(yán)格達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并具有較強(qiáng)的風(fēng)險管控能力。省級財政部門應(yīng)密切關(guān)注有關(guān)參與銀行的經(jīng)營情況，一旦發(fā)現(xiàn)參與銀行出現(xiàn)重大違法違規(guī)、財務(wù)惡化、信用危機(jī)等情況，要立即依法依規(guī)采取措施，確�，F(xiàn)金管理資金安全。 （柴新）