銀監(jiān)會：修訂商業(yè)銀行流動性辦法

　　原標(biāo)題：銀監(jiān)會修訂商業(yè)銀行流動性辦法，引入凈穩(wěn)定資金比例等三指標(biāo)

 

　　銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（以下簡稱《流動性辦法》）自2014年3月實施以來，在強(qiáng)化流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管方面發(fā)揮了重要作用。隨著銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和金融市場的發(fā)展變化，有必要對流動性風(fēng)險監(jiān)管要求進(jìn)行與時俱進(jìn)的動態(tài)完善。為此，銀監(jiān)會對現(xiàn)行制度進(jìn)行了修訂，形成《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（修訂征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。銀監(jiān)會將根據(jù)各界反饋意見，進(jìn)一步修改完善并適時發(fā)布。

 

　　流動性風(fēng)險管理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分。近年來，隨著利率市場化、金融創(chuàng)新不斷深化，不同類型銀行在業(yè)務(wù)類型、復(fù)雜程度、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等方面的差異逐步顯現(xiàn)，同業(yè)關(guān)聯(lián)度上升使得金融市場波動對銀行流動性的影響更加顯著，流動性風(fēng)險也更易在銀行體系中傳染。修訂《流動性辦法》能夠更好地適應(yīng)當(dāng)前商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理需要，切實推動商業(yè)銀行更有效地提高流動性風(fēng)險管理能力。

 

　　本次修訂的主要內(nèi)容包括：一是新引入三個量化指標(biāo)。其中，凈穩(wěn)定資金比例衡量銀行長期穩(wěn)定資金支持業(yè)務(wù)發(fā)展的程度，適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的商業(yè)銀行。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率是對流動性覆蓋率的簡化，衡量銀行持有的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)能否覆蓋壓力情況下的短期流動性缺口，適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元以下的商業(yè)銀行。流動性匹配率衡量銀行主要資產(chǎn)與負(fù)債的期限配置結(jié)構(gòu)，適用于全部商業(yè)銀行。這些指標(biāo)將與現(xiàn)有的流動性比例、流動性覆蓋率一起成為對商業(yè)銀行具有約束力的審慎監(jiān)管指標(biāo)。二是進(jìn)一步完善流動性風(fēng)險監(jiān)測體系。對部分監(jiān)測指標(biāo)的計算方法進(jìn)行了合理優(yōu)化，強(qiáng)調(diào)其在風(fēng)險管理和監(jiān)管方面的運(yùn)用。三是細(xì)化了流動性風(fēng)險管理相關(guān)要求，如日間流動性風(fēng)險管理、融資管理等。

 

　　修訂后的《流動性辦法》共4章73條，7個附件。第一章“總則”主要明確了《流動性辦法》的適用范圍、流動性風(fēng)險的定義以及對流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的總體要求。第二章“流動性風(fēng)險管理”提出了銀行流動性風(fēng)險管理體系的整體框架和定性要求。第三章“流動性風(fēng)險監(jiān)管”規(guī)定了各項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，提出了多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)測工具，規(guī)定了流動性風(fēng)險監(jiān)管方法和措施。第四章“附則”明確了《流動性辦法》的實施時間、參照執(zhí)行的機(jī)構(gòu)范圍，以及流動性覆蓋率、流動性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率的過渡期安排等�！读鲃有赞k法》的7個附件具體說明了流動性風(fēng)險管理重點環(huán)節(jié)的技術(shù)細(xì)節(jié)，以及定量指標(biāo)的計量標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　修訂后的《流動性辦法》進(jìn)一步明確了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理體系的定性要求，根據(jù)商業(yè)銀行特點設(shè)定了差異化的定量監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并提出了統(tǒng)一的多維度流動性風(fēng)險監(jiān)測分析工具，構(gòu)建了較完備的流動性風(fēng)險監(jiān)管框架。修訂后的《流動性辦法》自2018年3月1日起施行，并對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率和流動性匹配率設(shè)置了合理的過渡期，以便于銀行具備充足的準(zhǔn)備時間。修訂后《流動性辦法》的施行將有助于進(jìn)一步推動商業(yè)銀行夯實流動性風(fēng)險管理基礎(chǔ)，提高抵御風(fēng)險的能力，更好地服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行。

 

　　銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人就發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（修訂征求意見稿）》答記者問

 

　　為促進(jìn)我國銀行業(yè)加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理，維護(hù)銀行體系的安全穩(wěn)健運(yùn)行，銀監(jiān)會于近日發(fā)布了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（修訂征求意見稿）》（以下簡稱《流動性辦法（修訂征求意見稿）》）。銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《流動性辦法（修訂征求意見稿）》的相關(guān)問題回答了記者提問。

 

　　一、修訂的背景

 

　　答：銀監(jiān)會高度重視商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管工作。2014年，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（以下簡稱《流動性辦法（試行）》）�！读鲃有赞k法（試行）》自2014年3月實施以來，對加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行起到了積極作用。2015年9月，根據(jù)《商業(yè)銀行法》修訂進(jìn)展，銀監(jiān)會對《流動性辦法（試行）》進(jìn)行了相應(yīng)修訂，將存貸比由監(jiān)管指標(biāo)調(diào)整為監(jiān)測指標(biāo)。

 

　　近年來，隨著國內(nèi)、國際經(jīng)濟(jì)金融形勢變化，銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營出現(xiàn)新特點。現(xiàn)行的《流動性辦法（試行）》只包括流動性比例和流動性覆蓋率兩項監(jiān)管指標(biāo)。其中，流動性覆蓋率僅適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的銀行，資產(chǎn)規(guī)模在2000億元以下的中小銀行缺乏有效的監(jiān)管指標(biāo)。此外，作為巴塞爾Ⅲ監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的重要組成部分，巴塞爾委員會于2014年推出了新版的凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）國際標(biāo)準(zhǔn)。因此，有必要結(jié)合我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點，借鑒國際監(jiān)管改革成果，對流動性風(fēng)險監(jiān)管制度進(jìn)行修訂。

 

　　二、修訂的主要內(nèi)容

 

　　答：此次修訂的主要內(nèi)容包括：一是新引入三個量化指標(biāo)。其中，凈穩(wěn)定資金比例適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的商業(yè)銀行，優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元以下的商業(yè)銀行，流動性匹配率適用于全部商業(yè)銀行。二是進(jìn)一步完善流動性風(fēng)險監(jiān)測體系。對部分監(jiān)測指標(biāo)的計算方法進(jìn)行了合理優(yōu)化，強(qiáng)調(diào)其在風(fēng)險管理和監(jiān)管方面的運(yùn)用。三是細(xì)化了流動性風(fēng)險管理相關(guān)要求，如日間流動性風(fēng)險管理、融資管理等。

 

　　三、關(guān)于三個新量化指標(biāo)的說明

 

　　答：一是凈穩(wěn)定資金比例，等于可用的穩(wěn)定資金除以所需的穩(wěn)定資金，監(jiān)管要求為不低于100%。該指標(biāo)值越高,說明銀行穩(wěn)定資金來源越充足，應(yīng)對中長期結(jié)構(gòu)性問題的能力越強(qiáng)。凈穩(wěn)定資金比例風(fēng)險敏感度較高，但計算較為復(fù)雜，且與流動性覆蓋率共用部分概念。因此，采用與流動性覆蓋率相同的適用范圍，即適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的商業(yè)銀行。

 

　　二是優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率，等于優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)除以短期現(xiàn)金凈流出，監(jiān)管要求為不低于100%。該指標(biāo)值越高，說明銀行優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備越充足，抵御流動性風(fēng)險的能力越強(qiáng)。該指標(biāo)與流動性覆蓋率相比而言更加簡單、清晰，便于計算，較適合中小銀行的業(yè)務(wù)特征和監(jiān)管需求，因此適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元以下的商業(yè)銀行。

 

　　三是流動性匹配率，等于加權(quán)資金來源除以加權(quán)資金運(yùn)用，監(jiān)管要求為不低于100%。該指標(biāo)值越低，說明銀行以短期資金支持長期資產(chǎn)的問題越大，期限匹配程度越差。流動性匹配率計算較簡單、敏感度較高、容易監(jiān)測，可對潛在錯配風(fēng)險較大的銀行進(jìn)行有效識別，適用于全部商業(yè)銀行。

 

　　四、過渡期相關(guān)安排

 

　　答：修訂后的《流動性辦法》于2018年3月1日起生效。為避免對銀行經(jīng)營及金融市場產(chǎn)生較大影響，根據(jù)新監(jiān)管指標(biāo)的不同特點，合理設(shè)置過渡期。一是對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率和流動性匹配率設(shè)置較長過渡期�？紤]到優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率和流動性匹配率為新增指標(biāo)，為避免短期內(nèi)對不達(dá)標(biāo)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營造成較大影響，將優(yōu)質(zhì)流動性充足率和流動性匹配率的達(dá)標(biāo)期限設(shè)置為2018年底和2019年底。二是對凈穩(wěn)定資金比例不設(shè)置過渡期�？紤]到該指標(biāo)已具有較長的監(jiān)測歷史，銀行較為熟悉，且人民銀行已將其納入宏觀審慎評估體系，巴塞爾委員會也要求各成員國自2018年起實施，因而不對其設(shè)置過渡期。三是賦予資產(chǎn)規(guī)模新增到2000億元的銀行一定的緩沖期。考慮到銀行資產(chǎn)規(guī)�？傮w持續(xù)增長、但個別時期有所波動的情況，對于資產(chǎn)規(guī)模初次突破2000億元的銀行，在突破次月可仍適用原監(jiān)管指標(biāo)，之后再適用新監(jiān)管指標(biāo)。對于資產(chǎn)規(guī)模下降至2000億元以下后再次向上突破2000億元的銀行，直接按照資產(chǎn)規(guī)模適用相應(yīng)的監(jiān)管指標(biāo)，不再賦予緩沖期。

 

　　商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法

 

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　　第一章總則

 

　　第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

 

　　第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

 

　　第三條本辦法所稱流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。

 

　　第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險管理體系，對法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。

 

　　第五條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險及其管理體系實施監(jiān)督管理。

 

　　第二章流動性風(fēng)險管理

 

　　第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系。

 

　　流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：

 

　　（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。

 

　　（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

 

　�。ㄈ�）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。

 

　�。ㄋ模┩陚涞墓芾硇畔⑾到y(tǒng)。

 

　　第一節(jié)流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)

 

　　第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的職責(zé)和報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。

 

　　第八條商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

 

　�。ㄒ唬�審核批準(zhǔn)流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策和程序。流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。

 

　�。ǘ�）監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險實施有效管理和控制。

 

　�。ㄈ�）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，定期獲得流動性風(fēng)險報告，及時了解流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

 

　�。ㄋ模�審批流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準(zhǔn)確性。

 

　�。ㄎ澹┢渌�有關(guān)職責(zé)。

 

　　董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行其部分職責(zé)。

 

　　第九條商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

 

　�。ㄒ唬┲贫�、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

 

　�。ǘ�）確定流動性風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風(fēng)險管理工作。

 

　　（三）確保流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。

 

　�。ㄋ模┙�立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制。

 

　　（五）充分了解并定期評估流動性風(fēng)險水平及其管理狀況，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告。

 

　�。�六）其他有關(guān)職責(zé)。

 

　　第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理，其流動性風(fēng)險管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風(fēng)險管理職能所需要的人力、物力資源。

 

　　商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：

 

　�。ㄒ唬�擬定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準(zhǔn)。

 

　�。ǘ�）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風(fēng)險限額遵守情況，及時報告超限額情況；組織開展流動性風(fēng)險壓力測試；組織流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的測試和評估。

 

　�。ㄈ�）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險管理程序。

 

　�。ㄋ模┒ㄆ谔峤华毩⒌牧鲃有燥L(fēng)險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

 

　�。ㄎ澹�擬定流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。

 

　　（六）其他有關(guān)職責(zé)。

 

　　第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險管理。

 

　　第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會（股東）報告一次。

 

　　第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。

 

　　第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理的充分性和有效性。

 

　　內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

 

　�。ㄒ唬┝鲃有燥L(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。

 

　�。ǘ�）流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。

 

　�。ㄈ�）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設(shè)條件是否合理。

 

　　（四）流動性風(fēng)險限額管理是否有效。

 

　�。ㄎ澹┝鲃有燥L(fēng)險管理信息系統(tǒng)是否完備。

 

　�。�六）流動性風(fēng)險報告是否準(zhǔn)確、及時、全面。

 

　　第十五條流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。

 

　　商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風(fēng)險管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險管理單獨進(jìn)行審計。

 

　　第二節(jié)流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序

 

　　第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、財務(wù)實力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場影響力等因素確定流動性風(fēng)險偏好。

 

　　商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險水平。

 

　　第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險管理。

 

　　第十八條商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)明確其流動性風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。

 

　　流動性風(fēng)險管理政策和程序包括但不限于：

 

　�。ㄒ唬┝鲃有燥L(fēng)險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。

 

　�。ǘ�）流動性風(fēng)險限額管理。

 

　�。ㄈ�）融資管理。

 

　�。ㄋ模┤臻g流動性風(fēng)險管理。

 

　�。ㄎ澹�壓力測試。

 

　�。�六）應(yīng)急計劃。

 

　�。ㄆ撸﹥�(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。

 

　�。ò耍┛鐧C(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險管理。

 

　　（九）對影響流動性風(fēng)險的潛在因素以及其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析。

 

　　第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理部門的同意。

 

　　第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評估，必要時進(jìn)行修訂。

 

　　第三節(jié)流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制

 

　　第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，運(yùn)用適當(dāng)方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險及市場流動性等進(jìn)行分析和監(jiān)測。

 

　　商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對各項假設(shè)條件進(jìn)行評估，必要時進(jìn)行修正，并保留書面記錄。

 

　　第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。

 

　　現(xiàn)金流測算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進(jìn)行測算和分析。

 

　　第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對流動性風(fēng)險的影響�？蓞⒖嫉那榫盎蚴录�包括但不限于：

 

　　（一）資產(chǎn)快速增長，負(fù)債波動性顯著增加。

 

　�。ǘ�）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。

 

　�。ㄈ�）負(fù)債平均期限下降。

 

　�。ㄋ模┡�發(fā)或零售存款大量流失。

 

　　（五）批發(fā)或零售融資成本上升。

 

　�。�六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。

 

　�。ㄆ撸┢谙藁蜇泿佩e配程度增加。

 

　�。ò耍┒啻谓咏鼉�(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　�。ň牛┍硗鈽I(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。

 

　�。ㄊ�）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務(wù)狀況惡化。

 

　�。ㄊ�一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進(jìn)行新交易。

 

　�。ㄊ�二）代理行降低或取消授信額度。

 

　　（十三）信用評級下調(diào)。

 

　�。ㄊ�四）股票價格下跌。

 

　　（十五）出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險事件。

 

　　第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險實施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動性風(fēng)險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動性風(fēng)險限額。流動性風(fēng)險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動性風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立流動性風(fēng)險限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風(fēng)險限額進(jìn)行一次評估，必要時進(jìn)行調(diào)整。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時報告。對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進(jìn)行處理。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。

 

　　第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。

 

　　商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

 

　　（一）分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。

 

　　（二）加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。對于同業(yè)批發(fā)融資，應(yīng)至少區(qū)分1個月以下、1個月至3個月、3個月至6個月、6個月至1年、1年以上等多個期限，分別設(shè)定限額。

 

　�。ㄈ�）加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。

 

　�。ㄋ模┟芮斜O(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。

 

　　第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進(jìn)行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。

 

　　第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動性風(fēng)險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。

 

　　商業(yè)銀行的日間流動性風(fēng)險管理應(yīng)該符合以下要求：

 

　　（一）有效計量日間各個時點現(xiàn)金流入和流出的預(yù)期規(guī)模、時點、缺口等。

 

　�。ǘ�）及時監(jiān)測業(yè)務(wù)行為和可用融資變化等對日間流動性頭寸的影響。

 

　�。ㄈ�）具有充足的日間融資安排來滿足日間支付需求。必要時，可通過管理和使用押品來獲取日間流動性。

 

　　（四）具有根據(jù)日間情況合理管控資金流出時點的能力。

 

　　（五）充分考慮非預(yù)期沖擊對日間流動性的影響。

 

　　第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同業(yè)業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險管理，提高同業(yè)負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度，優(yōu)化同業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和配置，強(qiáng)化同業(yè)資產(chǎn)負(fù)債期限錯配管理。

 

　　第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。

 

　　流動性風(fēng)險壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

 

　�。ㄒ唬┖侠韺徤髟O(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)重等不同壓力程度。

 

　�。ǘ�）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天。

 

　�。ㄈ�）充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的影響。

 

　　（四）定期在法人和集團(tuán)層面實施壓力測試；當(dāng)存在流動性轉(zhuǎn)移限制等情況時，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨實施壓力測試。

 

　�。ㄎ澹�壓力測試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險水平及市場影響力相適應(yīng)；常規(guī)壓力測試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當(dāng)增加壓力測試頻率。

 

　�。�六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗；壓力測試結(jié)果和事后檢驗應(yīng)當(dāng)有書面記錄。

 

　�。ㄆ撸┰诖_定流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)計劃時，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

 

　　董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對壓力測試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進(jìn)行審核，不斷完善流動性風(fēng)險壓力測試。

 

　　第三十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，確保其可以應(yīng)對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對應(yīng)急計劃進(jìn)行一次測試和評估，必要時進(jìn)行修訂。

 

　　流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

 

　�。ㄒ唬┰O(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計劃的各種情景。

 

　�。ǘ�）列明應(yīng)急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。

 

　　（三）規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。

 

　�。ㄋ模┟鞔_董事會、高級管理層及各部門實施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。

 

　�。ㄎ澹﹨^(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計劃。對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計劃。

 

　　第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。

 

　　第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險實施并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動性風(fēng)險水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險狀況及其對銀行集團(tuán)的影響。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險傳遞。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性風(fēng)險管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風(fēng)險并表管理的影響。

 

　　第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計和重要幣種分別進(jìn)行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。

 

　　第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。

 

　　第四節(jié)管理信息系統(tǒng)

 

　　第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。

 

　　管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實現(xiàn)以下功能：

 

　�。ㄒ唬┟咳沼嬎愀鱾�設(shè)定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。

 

　�。ǘ�）及時計算流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并在必要時加大監(jiān)測頻率。

 

　　（三）支持流動性風(fēng)險限額的監(jiān)測和控制。

 

　　（四）支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。

 

　　（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。

 

　�。�六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。

 

　�。ㄆ撸┲С衷诓煌�假設(shè)情景下實施壓力測試。

 

　　第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險報告制度，明確各項流動性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險水平及其管理狀況。

 

　　第三章流動性風(fēng)險監(jiān)管

 

　　第一節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)

 

　　第三十七條流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例、流動性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率。

 

　　資產(chǎn)規(guī)模不小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　第三十八條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。

 

　　流動性覆蓋率的計算公式為：

 

　　流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷未來30天現(xiàn)金凈流出量

 

　　商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除本辦法第六十條第二款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　第三十九條凈穩(wěn)定資金比例旨在確保商業(yè)銀行具有充足的穩(wěn)定資金來源，以滿足各類資產(chǎn)和表外風(fēng)險敞口對穩(wěn)定資金的需求。

 

　　凈穩(wěn)定資金比例的計算公式為：

 

　　凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金÷所需的穩(wěn)定資金

 

　　商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%。

 

　　第四十條流動性比例的計算公式為：

 

　　流動性比例=流動性資產(chǎn)余額÷流動性負(fù)債余額

 

　　商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

 

　　第四十一條流動性匹配率衡量商業(yè)銀行主要資產(chǎn)與負(fù)債的期限配置結(jié)構(gòu)，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行合理配置長期穩(wěn)定負(fù)債、高流動性或短期資產(chǎn)，避免過度依賴短期資金支持長期業(yè)務(wù)發(fā)展，提高流動性風(fēng)險抵御能力。

 

　　流動性匹配率的計算公式為：

 

　　流動性匹配率=加權(quán)資金來源÷加權(quán)資金運(yùn)用

 

　　商業(yè)銀行的流動性匹配率應(yīng)當(dāng)不低于100%。

 

　　第四十二條優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率旨在確保商業(yè)銀行保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，在壓力情況下，銀行可通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30天內(nèi)的流動性需求。

 

　　優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率的計算公式為：

 

　　優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷短期現(xiàn)金凈流出

 

　　商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率應(yīng)當(dāng)不低于100%。

 

　　第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計算未并表和并表的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 

　　在計算并表流動性覆蓋率時，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。

 

　　第二節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)測工具

 

　　第四十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。

 

　　銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和工具對流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。

 

　　第四十五條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。

 

　　第四十六條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個時間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)融入比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。

 

　　當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)對短期同業(yè)批發(fā)融資依賴程度較高、同業(yè)批發(fā)融資增長較快或發(fā)行同業(yè)存單增長較快等情況時，以及商業(yè)銀行在上述方面明顯高于同質(zhì)同類銀行或全部商業(yè)銀行平均水平時，應(yīng)當(dāng)及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險變化，必要時進(jìn)行風(fēng)險提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

 

　　第四十七條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十一條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。

 

　　第四十八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風(fēng)險進(jìn)行單獨監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。

 

　　第四十九條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時，應(yīng)當(dāng)及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。

 

　　銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)。

 

　　第五十條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行存貸比的變動情況，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時，以及商業(yè)銀行的存貸比明顯高于同質(zhì)同類銀行或全部商業(yè)銀行平均水平時，應(yīng)當(dāng)及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險變化，必要時進(jìn)行風(fēng)險提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

 

　　第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)全部納入內(nèi)部流動性風(fēng)險管理框架，及時監(jiān)測指標(biāo)變化并定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。

 

　　第五十二條除本辦法列出的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考指標(biāo)外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險特點，設(shè)置其他流動性風(fēng)險指標(biāo)工具，實施流動性風(fēng)險分析和監(jiān)測。

 

　　第三節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)管方法和措施

 

　　第五十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話等方式，運(yùn)用流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測工具，在法人和集團(tuán)層面對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對潛在流動性風(fēng)險。

 

　　第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送與流動性風(fēng)險有關(guān)的財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和其他報告。委托社會中介機(jī)構(gòu)對其流動性風(fēng)險水平及流動性風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計的，還應(yīng)當(dāng)報送相關(guān)的外部審計報告。流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報送，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定的除外。

 

　　銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風(fēng)險報表和報告的內(nèi)容和頻率。

 

　　第五十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送上一年度的流動性風(fēng)險管理報告，包括流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險管理指標(biāo)和限額、應(yīng)急計劃及其測試情況等主要內(nèi)容。

 

　　商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面報告調(diào)整情況。

 

　　第五十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送流動性風(fēng)險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當(dāng)提高壓力測試報送頻率。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告相關(guān)情況。

 

　　第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告下列可能對其流動性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應(yīng)對措施：

 

　�。ㄒ唬┍緳C(jī)構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。

 

　�。ǘ�）本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流動性。

 

　�。ㄈ�）本機(jī)構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。

 

　�。ㄋ模┍緳C(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。

 

　�。ㄎ澹┠腹�司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。

 

　　（六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。

 

　�。ㄆ撸┛缇郴蚩鐧C(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風(fēng)險管理的重大調(diào)整。

 

　�。ò耍┠腹�司、集團(tuán)經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。

 

　　（九）其他可能對其流動性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。

 

　　如果商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)分析原因及其反映出的風(fēng)險變化情況，應(yīng)當(dāng)立即向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。

 

　　商業(yè)銀行出現(xiàn)監(jiān)測指標(biāo)波動較大、快速或持續(xù)單向變化的，應(yīng)當(dāng)分析原因及其反映出的風(fēng)險變化情況，并及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。

 

　　外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。

 

　　第五十八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

 

　　第五十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：

 

　�。ㄒ唬┝鲃有燥L(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。

 

　�。ǘ�）流動性風(fēng)險管理策略和政策。

 

　�。ㄈ�）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風(fēng)險的主要方法。

 

　�。ㄋ模┲饕�流動性風(fēng)險管理指標(biāo)及簡要分析。

 

　�。ㄎ澹┯绊懥鲃有燥L(fēng)險的主要因素。

 

　�。�六）壓力測試情況。

 

　　第六十條對于未遵守流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。本條第二款規(guī)定的情形除外。

 

　　當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應(yīng)措施。

 

　　第六十一條對于流動性風(fēng)險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風(fēng)險管理存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取下列措施：

 

　�。ㄒ唬┡c商業(yè)銀行董事會、高級管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話。

 

　　（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計劃。

 

　�。ㄈ�）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險管理報告的頻率和內(nèi)容。

 

　�。ㄋ模┰黾訉ι虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

 

　�。ㄎ澹┫拗粕虡I(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。

 

　�。�六）要求商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險水平。

 

　�。ㄆ撸┨岣呱虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。

 

　　（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。

 

　　對于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。

 

　　根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風(fēng)險狀況，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。

 

　　第六十二條對于未按照規(guī)定提供流動性風(fēng)險報表或報告、未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實施行政處罰。

 

　　第六十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機(jī)制和流動性風(fēng)險應(yīng)急處置聯(lián)動機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。

 

　　發(fā)生影響單家機(jī)構(gòu)或市場的重大流動性事件時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時啟動流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。

 

　　第四章附則

 

　　第六十四條政策性銀行及國家開發(fā)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。

 

　　第六十五條本辦法所稱流動性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時受到限制。

 

　　第六十六條本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運(yùn)營費(fèi)用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。

 

　　第六十七條本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。

 

　　第六十八條本辦法中“以上”包含本數(shù)。

 

　　第六十九條商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2017年底前達(dá)到90%。在過渡期內(nèi)，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)；對于流動性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。

 

　　第七十條商業(yè)銀行的流動性匹配率應(yīng)當(dāng)在2019年底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到90%。

 

　　第七十一條商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2018年6月底前達(dá)到70%。

 

　　第七十二條本辦法由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

 

　　第七十三條本辦法自2018年3月1日起施行。《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（中國銀監(jiān)會令2015年第9號）同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。