國家稅務(wù)總局公布7起騙稅、虛開典型案件

　為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，國家稅務(wù)總局持續(xù)推進(jìn)“放管服”改革，在多措并舉優(yōu)化納稅服務(wù)的同時(shí)，依法嚴(yán)厲打擊騙取出口退稅和虛開增值稅專用發(fā)票等各類涉稅違法行為。近期，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)同公安等部門在打擊騙稅和虛開專項(xiàng)行動(dòng)中成功查處了一批違法案件，保持了打擊涉稅違法行為的高壓態(tài)勢，有效維護(hù)了正常的稅收秩序，有力營造了公平公正的營商環(huán)境�，F(xiàn)將7起騙稅和虛開典型案件予以曝光。
　　一、北京“11·01”虛開增值稅專用發(fā)票案
　　2017年3月，北京市國稅局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)成功查處北京“11·01”虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2013年5月至2016年10月期間，犯罪嫌疑人李某，通過出借2戶涉案企業(yè)手機(jī)代理資質(zhì)，制造正常購貨假象，取得虛開增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票。犯罪嫌疑人賴某等人利用票貨分離、變更品名、簽訂虛假購銷合同、偽造資金流等方式向河北、天津等地1662戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票2萬份，涉及金額35.5億元，稅額6.0億元。北京市國稅局向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開通知單》。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
　　二、江西“6·16”虛開增值稅專用發(fā)票案
　　2016年7月，江西省景德鎮(zhèn)市國稅局成功查處江西“6·16”虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2015年8月至11月期間，景德鎮(zhèn)名門商貿(mào)有限公司、景德鎮(zhèn)遠(yuǎn)程金屬制品有限公司和景德鎮(zhèn)寶平商貿(mào)有限公司三戶企業(yè)，在無生產(chǎn)經(jīng)營場所、無加工能力、無員工、無運(yùn)輸行為的情況下，虛構(gòu)資金交易，接受某貿(mào)易有限公司開具的品名為“AU99.99標(biāo)準(zhǔn)黃金”的增值稅專用發(fā)票，并累計(jì)向下游企業(yè)虛開貨物品名為“廢銅”“廢鋼”“煤”等增值稅專用發(fā)票455份，涉及金額4.41億元，稅額7497.89萬元。景德鎮(zhèn)市國稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開通知單》，并將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
　　三、甘肅“4·11”虛開增值稅專用發(fā)票案
　　2016年4月，甘肅省國稅局成功組織查處“4·11”虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2015年7月至2016年1月期間，以韓某、張某為實(shí)際控制人的兩個(gè)虛開團(tuán)伙，利用他人身份信息虛假注冊公司，通過支付手續(xù)費(fèi)的方式取得虛開增值稅專用發(fā)票2268份，涉及金額2.33億元，稅額0.34億元；同時(shí)，在沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況下，向廣東、河南等18省32市的76戶企業(yè)，虛開增值稅專用發(fā)票2088份，涉及金額1.92億元，稅額0.27億元。甘肅省國稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開通知單》，并將案件移送公安機(jī)關(guān)。目前，公安機(jī)關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。
　　四、四川“4·27”虛開增值稅普通發(fā)票案
　　2017年3月，四川省遂寧市國稅局與公安機(jī)關(guān)聯(lián)合，成功查處“4·27”虛開增值稅普通發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，犯罪嫌疑人楊某、王某某等，冒用他人身份信息虛假注冊57家“空殼公司”，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，短期內(nèi)大量虛開增值稅普通發(fā)票后走逃。2016年1月至2016年3月期間，該團(tuán)伙累計(jì)為他人虛開品名為“鋼材”“木方”“建材”等增值稅普通發(fā)票4466份，涉及金額3.91億元，稅額1173萬元。遂寧市國稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開通知單》。目前，該案已進(jìn)入司法程序，主要犯罪嫌疑人已被判刑并處罰金。
　　五、海南華泰豐投資有限公司騙稅案
　　2016年7月，海南省國稅局成功查處海南華泰豐投資有限公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2012年5月至2013年11月期間，該公司在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票手續(xù)費(fèi)的方式接受亳州某家私有限公司及石泉縣某木制品有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票228份，涉及金額2062萬元，稅額351萬元。同時(shí)該公司在沒有實(shí)際出口業(yè)務(wù)的情況下，套取有關(guān)出口報(bào)關(guān)信息，變造虛假出口單證，虛開出口發(fā)票42份，分17批次向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退稅，騙取出口退稅款309萬元。海南省國稅局追繳該公司騙取的出口退稅款309萬元，處一倍罰款，依法停止該公司出口退稅權(quán)三年，并將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。
　　六、河北天一商貿(mào)有限公司等三戶企業(yè)騙稅案
　　2016年8月，河北省石家莊市國稅局與公安機(jī)關(guān)聯(lián)合，成功查處河北天一商貿(mào)有限公司、石家莊哆哺貿(mào)易有限公司、石家莊左祥商貿(mào)有限公司三戶企業(yè)團(tuán)伙騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2014年1月至2016年6月期間，犯罪團(tuán)伙在購貨、開票、報(bào)關(guān)、結(jié)匯、申報(bào)退稅等環(huán)節(jié)分頭操作、相互配合，采取異地購貨、虛開增值稅專用發(fā)票、低值高報(bào)等手段，騙取出口退稅款1518萬元。石家莊市國稅局追繳三戶企業(yè)出口退稅款573萬元，不予退稅905萬元，視同內(nèi)銷補(bǔ)征稅40萬元，并依法停止三家企業(yè)出口退稅權(quán)三年。目前，公安機(jī)關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。
　　七、河南許昌晶瑩工藝品有限公司騙稅案
　　2017年初，河南省許昌市國稅局成功查處許昌晶瑩工藝品有限公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2013年3月至2016年4月期間，許昌晶瑩工藝品有限公司實(shí)際控制人孫某某，伙同犯罪嫌疑人李某某、張某某，分工合作，團(tuán)伙作案，以支付手續(xù)費(fèi)的方式購買增值稅專用發(fā)票，利用他人出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，通過買單配票、以少報(bào)多，以次充好等手段假報(bào)出口，騙取出口退稅款2350萬元。許昌市國稅局追繳許昌晶瑩工藝品有限公司出口退稅款2350萬元，處一倍罰款，擬依法停止該公司出口退稅權(quán)三年，并將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。