關(guān)于印發(fā)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用典型經(jīng)驗(yàn)展示活動(dòng)方案的通知

各會(huì)員單位：

根據(jù)中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2019年工作計(jì)劃，協(xié)會(huì)將在會(huì)員單位中組織開(kāi)展“內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用”典型經(jīng)驗(yàn)展示活動(dòng)，歡迎廣大會(huì)員單位踴躍參加。為使該項(xiàng)活動(dòng)取得成功，達(dá)到預(yù)期目的，制定實(shí)施方案如下：

近年來(lái)，黨和國(guó)家對(duì)審計(jì)工作高度重視，對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用也提出了明確要求。習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)的力量，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督合力。胡澤君審計(jì)長(zhǎng)在全國(guó)內(nèi)部審計(jì)工作座談會(huì)中進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的重要意義，對(duì)內(nèi)部審計(jì)在推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，提升內(nèi)部審計(jì)成效方面取得的成績(jī)給予充分肯定，并提出更高的要求。2018年，審計(jì)署修訂出臺(tái)的《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》專設(shè)“審計(jì)結(jié)果運(yùn)用”一章，對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作了進(jìn)一步明確。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不僅有責(zé)任發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出審計(jì)意見(jiàn)建議，而且有責(zé)任推動(dòng)落實(shí)審計(jì)整改，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果只有得到充分有效地運(yùn)用，才能使內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量得到最終檢驗(yàn)，使內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值真正得以體現(xiàn)，這對(duì)于提升內(nèi)部審計(jì)地位、充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展，從而促進(jìn)組織價(jià)值增值，助力審計(jì)機(jī)關(guān)有效利用內(nèi)部審計(jì)成果，都具有十分重要的意義。

近年來(lái)，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)不斷開(kāi)拓創(chuàng)新，在促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用方面做了很多探索，積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，取得了突出的成效。本次活動(dòng)的目的是總結(jié)近年來(lái)各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用方面的典型經(jīng)驗(yàn)和良好實(shí)務(wù)，推動(dòng)優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)的交流、借鑒和分享，進(jìn)一步提升內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的水平和效果。

（一）申報(bào)單位應(yīng)當(dāng)提交內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的經(jīng)驗(yàn)材料。經(jīng)驗(yàn)材料應(yīng)當(dāng)反映本單位2016年以來(lái)實(shí)施的單個(gè)或某類審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果運(yùn)用情況；或者針對(duì)某一項(xiàng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度、措施在多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目上的應(yīng)用情況。要著重反映內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用方面所發(fā)揮作用的典型經(jīng)驗(yàn)和做法，包括具體的形式、內(nèi)容、方法、措施，以及取得的實(shí)際成效等。經(jīng)驗(yàn)材料應(yīng)當(dāng)避免寫(xiě)成反映審計(jì)結(jié)果運(yùn)用綜合情況的工作總結(jié)。

（二）經(jīng)驗(yàn)材料一般應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容，也可以選取其中幾個(gè)方面重點(diǎn)說(shuō)明：

1.反映內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為協(xié)助本單位主要負(fù)責(zé)人督促落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改、促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用而建立或者推動(dòng)本單位及其他機(jī)構(gòu)建立的相關(guān)體制、機(jī)制、制度和措施，及其取得的成效。

2.反映內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用取得的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益情況。

3.反映內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與其他內(nèi)部監(jiān)督力量，包括紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡查、組織人事部門(mén)等協(xié)作配合，加強(qiáng)信息溝通和資源整合，推動(dòng)建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問(wèn)題整改問(wèn)責(zé)共同落實(shí)等工作機(jī)制，以及在干部考核、任免、獎(jiǎng)懲和相關(guān)決策等方面利用內(nèi)部審計(jì)成果（包括審計(jì)結(jié)果及整改情況，下同）的經(jīng)驗(yàn)做法，及其取得的成效。

4.反映內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行綜合分析研究，推動(dòng)制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施的經(jīng)驗(yàn)做法。

5.反映內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)推動(dòng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化利用的形式，如開(kāi)展審計(jì)案例宣講、發(fā)布審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題清單、開(kāi)展審計(jì)結(jié)果運(yùn)用相關(guān)課題理論研究等方面的經(jīng)驗(yàn)和做法。

6.反映內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與外部審計(jì)（國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)）協(xié)同配合，互相利用審計(jì)成果，減少重復(fù)審計(jì)，提高審計(jì)效率，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)全覆蓋的經(jīng)驗(yàn)和做法，及其取得的成效。

7.反映內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)推動(dòng)單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，依法依規(guī)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的情況。

8.內(nèi)部審計(jì)成果被外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、利益相關(guān)者利用的情況，及其取得的成效。

9.反映內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)如何克服和解決內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題，從而推動(dòng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用取得實(shí)效的經(jīng)驗(yàn)做法。

10.其他有關(guān)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的典型經(jīng)驗(yàn)做法。

（三）經(jīng)驗(yàn)材料應(yīng)當(dāng)遵循合法性、客觀性、創(chuàng)新性、應(yīng)用性原則。介紹的經(jīng)驗(yàn)做法要體現(xiàn)自身特色，對(duì)其他單位有一定借鑒、引領(lǐng)作用。要如實(shí)反映情況，不弄虛作假或夸大實(shí)際效果。

（四）對(duì)不宜公開(kāi)的信息可做必要的技術(shù)處理，以保證國(guó)家秘密、商業(yè)機(jī)密或個(gè)人隱私不泄露。

（五）經(jīng)驗(yàn)材料應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)容完整、重點(diǎn)突出、詳略得當(dāng)、結(jié)構(gòu)清晰、文字通順，每份材料的字?jǐn)?shù)一般在5000字以內(nèi)。標(biāo)題采用黑體三號(hào)，正文文字采用仿宋三號(hào)，序號(hào)采用一、（一）、1.三級(jí)。

（六）申報(bào)單位提交經(jīng)驗(yàn)材料的同時(shí)，也可以提交必要的證明材料，如得到主要領(lǐng)導(dǎo)批示或相關(guān)部門(mén)認(rèn)可的，具有代表性的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)綜合性報(bào)告、專項(xiàng)報(bào)告、管理建議書(shū)、審計(jì)信息、審計(jì)要情、審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)或?qū)��?bào)、有關(guān)規(guī)章制度等方面的材料。

（七）申報(bào)材料應(yīng)當(dāng)包括：

1.《內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用典型經(jīng)驗(yàn)申報(bào)表》（見(jiàn)附件1，一式一份）；

2.內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)材料；

3.必要的證明材料。

此次“內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用”典型經(jīng)驗(yàn)展示活動(dòng)面向中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)會(huì)員單位，同時(shí)歡迎非會(huì)員單位參加。

中央單位（中央部門(mén)、中央企業(yè)、全國(guó)性金融機(jī)構(gòu)，下同）總部審計(jì)機(jī)構(gòu)直接向中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)推薦1至2項(xiàng)（來(lái)自不同單位的）典型經(jīng)驗(yàn)；協(xié)會(huì)各分會(huì)和各省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)部審計(jì)（師）協(xié)會(huì)向中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)推薦1至4項(xiàng)（來(lái)自不同單位的）典型經(jīng)驗(yàn)；其他單位參加上級(jí)中央單位、地方協(xié)會(huì)或協(xié)會(huì)分會(huì)的推薦。

本次活動(dòng)安排在2019年4月至2019年12月進(jìn)行。

（一）第一階段，推薦階段

4月至7月上旬，通過(guò)典型經(jīng)驗(yàn)所屬單位申報(bào)，中央單位總部審計(jì)機(jī)構(gòu)、協(xié)會(huì)各分會(huì)和地方內(nèi)部審計(jì)（師）協(xié)會(huì)逐級(jí)推薦的方式，征集“內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用”典型經(jīng)驗(yàn)。

中央單位總部審計(jì)機(jī)構(gòu)、協(xié)會(huì)各分會(huì)、省級(jí)內(nèi)部審計(jì)（師）協(xié)會(huì)請(qǐng)于2019年8月16日前完成申報(bào)、推薦工作，并將《內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用典型經(jīng)驗(yàn)推薦匯總表》（見(jiàn)附件2，一式一份）和申報(bào)材料（每套申報(bào)材料一式一份）寄至中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)準(zhǔn)則與學(xué)術(shù)部（同時(shí)發(fā)送電子郵件）。

（二）第二階段，評(píng)審階段

9月至11月中旬，協(xié)會(huì)組織評(píng)審組對(duì)推薦的典型經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行評(píng)審，按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分和綜合評(píng)議。

（三）第三階段，公示階段

11月下旬，協(xié)會(huì)對(duì)擬推出的“內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用”典型經(jīng)驗(yàn)，在協(xié)會(huì)網(wǎng)站（www.ciia.com.cn）“通知公告”欄目和協(xié)會(huì)微信公眾號(hào)進(jìn)行公示。

（四）第四階段，展示階段

12月初，協(xié)會(huì)以召開(kāi)總結(jié)大會(huì)的形式，對(duì)展示活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)，宣傳推廣“內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用”典型經(jīng)驗(yàn)，向有關(guān)單位頒發(fā)“中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2019年內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用典型經(jīng)驗(yàn)”榮譽(yù)證書(shū)。

聯(lián)系人：徐巧 胡虹（郵寄材料收件人）

聯(lián)系電話：010-82199846 82199847

聯(lián)系地址：北京市中關(guān)村南大街1號(hào)北京友誼賓館

中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)（郵政編碼：100873）

電子郵箱：zhunze@ciia.com.cn

中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)

2019年4月1日