2021年CIA資格認(rèn)證簡(jiǎn)章

根據(jù)國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）有關(guān)要求，現(xiàn)將2021年國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱CIA）考試有關(guān)事項(xiàng)通告如下：

一、參加認(rèn)證和取得資格的條件

為了鼓勵(lì)廣大內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)取得CIA資格提升職業(yè)能力，根據(jù)IIA在全球范圍內(nèi)的統(tǒng)一要求，原則上只要具有本科學(xué)歷/學(xué)士學(xué)位及以上教育背景（如不能滿足教育背景的要求，則需要具有其他資格或滿足一定內(nèi)部審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)歷年限的要求，包括內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、與內(nèi)審相關(guān)的咨詢和評(píng)價(jià)服務(wù)、國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)等，下同），并通過(guò)資質(zhì)審核，考生即可參加CIA考試。IIA同時(shí)強(qiáng)調(diào)了實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的重要性，將內(nèi)部審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)歷納入了認(rèn)證流程，作為取得CIA資格的必要條件，具體年限要求由考生的學(xué)歷/學(xué)位（或其他符合準(zhǔn)入條件的情況）決定，詳情見(jiàn)下表：

2020年1月（含）以前已經(jīng)通過(guò)資質(zhì)審核、成績(jī)?nèi)栽谟行�期�?nèi)（CCMS中“認(rèn)證狀態(tài)”為“已批準(zhǔn)”），但尚未取得CIA資格的考生，無(wú)須在CCMS中報(bào)告相關(guān)工作經(jīng)歷情況，只需要在成績(jī)有效期內(nèi)全科通過(guò)考試即可取得證書(shū)。在2020年1月以后通過(guò)資質(zhì)審核的考生，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上表的要求，在成績(jī)有效期內(nèi)通過(guò)全部三個(gè)科目的考試，并達(dá)成相關(guān)工作經(jīng)歷年限要求，完成工作經(jīng)歷驗(yàn)證，方可取得CIA資格與證書(shū)。對(duì)于全科通過(guò)考試、尚未滿足相關(guān)工作年限要求的考生，如有證明個(gè)人知識(shí)技能、應(yīng)聘求職等方面的需求，可向中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)（請(qǐng)發(fā)郵件至certification@ciia.com.cn）提出申請(qǐng)，由協(xié)會(huì)為其出具《CIA考試全科通過(guò)證明》。

二、考試次數(shù)及形式

2021年，全國(guó)（不含香港特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)）共組織四次CIA考試，均為機(jī)考。

三、報(bào)考及預(yù)約平臺(tái)

CIA考生需使用IIA開(kāi)發(fā)的認(rèn)證考生管理系統(tǒng)（Certification Candidate Management System，以下簡(jiǎn)稱CCMS）提交認(rèn)證申請(qǐng)、驗(yàn)證工作經(jīng)歷、報(bào)考科目和預(yù)約考試。

四、認(rèn)證流程

2020年3月，IIA對(duì)CCMS進(jìn)行了重大升級(jí)，根據(jù)新系統(tǒng)的特性和要求，認(rèn)證流程也進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。請(qǐng)考生認(rèn)真閱讀認(rèn)證手冊(cè)，并根據(jù)流程提供的范例進(jìn)行操作。

以下簡(jiǎn)要流程以首次參加CIA資格認(rèn)證的新考生為例。曾經(jīng)參加過(guò)CIA/CCSA紙筆考試、通過(guò)免試申請(qǐng)獲得CRMA、曾經(jīng)使用過(guò)CCMS的考生請(qǐng)參考詳細(xì)認(rèn)證流程中“開(kāi)始認(rèn)證流程前考生應(yīng)當(dāng)了解的信息”下“對(duì)認(rèn)證流程的使用”的相關(guān)要求，請(qǐng)勿在CCMS中重復(fù)注冊(cè)賬號(hào)，否則將導(dǎo)致考試成績(jī)無(wú)法正確返回等問(wèn)題。

對(duì)于新考生，認(rèn)證流程共分為創(chuàng)建賬戶和完善個(gè)人信息、提交申請(qǐng)和證明材料、資質(zhì)審核、完成經(jīng)歷證明、報(bào)考科目并交納考務(wù)費(fèi)、預(yù)約考試、參加考試并獲知成績(jī)、達(dá)成認(rèn)證要求和領(lǐng)取證書(shū)等八個(gè)步驟。

第一步：創(chuàng)建賬戶和完善個(gè)人信息。首次參加CIA認(rèn)證的新考生需要在CCMS中創(chuàng)建一個(gè)賬戶，并在賬戶中完善個(gè)人信息。所有認(rèn)證流程和取得資格證書(shū)之后的后續(xù)教育和年檢都在該賬戶下進(jìn)行。

第二步：提交申請(qǐng)和證明材料。登錄CCMS賬戶后，依次選擇“申請(qǐng) 國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師”，交納申請(qǐng)費(fèi)，確認(rèn)道德?tīng)顩r，填寫(xiě)學(xué)歷證明信息和上傳證明材料，選擇身份證明信息和上傳證明材料，提供品德證明，確認(rèn)主頁(yè)“認(rèn)證狀態(tài)”更新為“已申請(qǐng)”。

第三步：資質(zhì)審核�？键c(diǎn)在資質(zhì)審核期間審核考生在系統(tǒng)內(nèi)上傳的身份證明和學(xué)歷證明材料�？忌�督促品德證明人完成對(duì)品德證明的批準(zhǔn)。全部資料審核獲得通過(guò)以后，主頁(yè)“認(rèn)證狀態(tài)”更新為“已批準(zhǔn)”。該狀態(tài)有效期持續(xù)時(shí)間為3年，考生需在上述3年內(nèi)通過(guò)3個(gè)科目的考試，并完成工作經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)證，方可取得證書(shū)。3年成績(jī)有效期結(jié)束后，如仍未能全科通過(guò)，或未能達(dá)成工作經(jīng)驗(yàn)要求，則所有已通過(guò)的科目成績(jī)失效，考生需重新申請(qǐng)考試和接受資質(zhì)審核方可再次參加考試。

第四步：完成經(jīng)歷證明。即證明考生本人具備取得CIA資格所要求的工作經(jīng)歷。本步驟與第五至第七步?jīng)]有先后順序，可以同步進(jìn)行，但必須在3年成績(jī)有效期之內(nèi)完成，否則已通過(guò)的考試科目成績(jī)失效，無(wú)法取得CIA資格。

第五步：報(bào)考科目（考試注冊(cè)）并交納考務(wù)費(fèi)。CIA考試獲得“已批準(zhǔn)”狀態(tài)的考生，可在報(bào)考科目時(shí)間內(nèi)登錄CCMS報(bào)考尚未通過(guò)的科目，并交納考務(wù)費(fèi)。所有費(fèi)用一旦交納，不予退還。

第六步：預(yù)約考試。成功交納考務(wù)費(fèi)以后，可獲得有效期為180天的考試授權(quán)，考生可在上述180天內(nèi)的預(yù)約開(kāi)放時(shí)間里登陸CCMS或撥打預(yù)約考試電話400-120-0832，預(yù)約考試時(shí)間、地點(diǎn)和考試語(yǔ)種。如考生在180天內(nèi)未完成預(yù)約和考試，考試授權(quán)將會(huì)失效，所交納的考務(wù)費(fèi)和改期費(fèi)不予退還。如希望重新參加考試，需重新報(bào)考科目并交納考務(wù)費(fèi)和預(yù)約考試。

第七步：參加考試并獲知成績(jī)。考生攜帶本人有效身份證件，根據(jù)預(yù)約的時(shí)間和地點(diǎn)，前往Pearson VUE考場(chǎng)（考場(chǎng)是指考生實(shí)際參加考試的場(chǎng)所，主要職責(zé)為提供考試環(huán)境、考試用計(jì)算機(jī)設(shè)備等�？紙�(chǎng)的預(yù)約、安排等由Pearson VUE負(fù)責(zé)）參加考試，并于考試結(jié)束后當(dāng)場(chǎng)獲知非正式考試成績(jī)。正式成績(jī)報(bào)告將發(fā)送到考生郵箱。

第八步：達(dá)成認(rèn)證要求和領(lǐng)取證書(shū)�？忌�在3年考試成績(jī)有效期內(nèi)，通過(guò)全部科目考試并完成工作經(jīng)歷驗(yàn)證，即意味著考生已經(jīng)達(dá)成認(rèn)證要求，可以獲得CIA資格及證書(shū)。

五、有關(guān)時(shí)間安排

1.資質(zhì)審核時(shí)間

2021年1月1日 - 1月20日

2021年4月1日 - 4月20日

2021年7月1日 - 7月20日

2021年10月1日 - 10月20日

法定公休假期、節(jié)假日考點(diǎn)不作審核，但考生可以在CCMS中進(jìn)行申請(qǐng)和提交證明材料，也可邀請(qǐng)品德證明人進(jìn)行品德證明的審核。

關(guān)于資質(zhì)審核工作的說(shuō)明：

資質(zhì)審核（即考生報(bào)考資格的審查和確認(rèn)）工作主要由各考點(diǎn)（考點(diǎn)一般設(shè)立在省級(jí)內(nèi)部審計(jì)或內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)，主要職責(zé)為審核考生報(bào)考資質(zhì)、發(fā)放證書(shū)等）具體負(fù)責(zé)。考點(diǎn)僅在上述資質(zhì)審核時(shí)間內(nèi)對(duì)考生的身份證明和學(xué)歷證明材料進(jìn)行審核。

2.考生報(bào)考科目時(shí)間

2021年1月1日 - 1月20日

2021年4月1日 - 4月20日

2021年7月1日 - 7月24日

2021年10月1日 - 10月20日

關(guān)于報(bào)考科目功能開(kāi)放的說(shuō)明：CCMS僅在報(bào)考科目時(shí)間內(nèi)開(kāi)放科目報(bào)考功能，考生只能在報(bào)考科目時(shí)間內(nèi)報(bào)考科目。

3.預(yù)約開(kāi)放時(shí)間

2021年2月8日 - 2月28日

2021年5月10日 - 5月30日

2021年8月10日 - 8月31日

2021年11月10日 - 11月30日

關(guān)于考試預(yù)約工作的說(shuō)明：考生應(yīng)當(dāng)在上述預(yù)約開(kāi)放期內(nèi)登錄CCMS，對(duì)已經(jīng)成功報(bào)考的科目進(jìn)行預(yù)約，選擇考試的時(shí)間、地點(diǎn)和語(yǔ)種（中文或英文）。

4.正式考試時(shí)間

2021年3月2日 - 3月10日

2021年6月2日 - 6月10日

2021年9月2日 - 9月10日     

2021年12月2日 - 12月10日 

關(guān)于考場(chǎng)考試開(kāi)放時(shí)間的說(shuō)明：法定節(jié)日期間Pearson VUE不提供考試服務(wù)，若國(guó)辦臨時(shí)發(fā)布放假通知，上述考試時(shí)間會(huì)隨之進(jìn)行調(diào)整，屆時(shí)以中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)官網(wǎng)公布的信息為準(zhǔn)。部分考場(chǎng)僅在正式考試時(shí)間內(nèi)的部分日期開(kāi)放，具體請(qǐng)以預(yù)約開(kāi)放時(shí)預(yù)約界面實(shí)際公布的信息為準(zhǔn)。如果當(dāng)?shù)乜紙?chǎng)開(kāi)放的時(shí)間無(wú)法滿足考生要求，考生可以選擇預(yù)約在其他城市參加考試。

六、認(rèn)證流程中的各類有效期

1.品德證明批準(zhǔn)期限（90天）

流程第二步中，新考生在CCMS中提交申請(qǐng)和相關(guān)證明材料后，考生需督促品德證明人盡快批準(zhǔn)品德證明（身份證明和學(xué)歷證明由考點(diǎn)在資質(zhì)審核期內(nèi)統(tǒng)一審核），如未能在自考生成功交納申請(qǐng)費(fèi)之日起90天內(nèi)按時(shí)完成，則申請(qǐng)作廢，需重新提交申請(qǐng)和交納申請(qǐng)費(fèi)方可參加CIA認(rèn)證。

2.成績(jī)有效期（3年）

自資質(zhì)審核通過(guò)、考生CIA考試獲得“已批準(zhǔn)”狀態(tài)之日起（成績(jī)有效期不是從考生第一次參加考試開(kāi)始計(jì)算，也不是從通過(guò)某一科考試開(kāi)始計(jì)算），考生需在3年內(nèi)通過(guò)所有科目（如實(shí)際考試日期超出上述3年成績(jī)有效期，則考試成績(jī)無(wú)效）并完成工作經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)證，否則所有已通過(guò)科目成績(jī)作廢，認(rèn)證申請(qǐng)失效。需重新提交申請(qǐng)和交納申請(qǐng)費(fèi)方可參加CIA認(rèn)證。2019年第四次考點(diǎn)資質(zhì)審核時(shí)間結(jié)束前完成審核的考生，成績(jī)有效期為4年。如有需要，考生可在CCMS中選擇延長(zhǎng)成績(jī)有效期，延長(zhǎng)期限為1年，費(fèi)用為275美元，該功能只能在“已批準(zhǔn)”狀態(tài)下使用1次，無(wú)法重復(fù)使用。

3.科目報(bào)考有效期（180天）

流程第五步中，自考生報(bào)考科目、成功交納考務(wù)費(fèi)之日起，考生須在180天內(nèi)完成預(yù)約并參加考試（報(bào)考一次只能獲得一次考試機(jī)會(huì)），否則將被認(rèn)定為缺考，該科目報(bào)考失效，交納的考務(wù)費(fèi)無(wú)法退還。如需再次參加該科目考試，需重新報(bào)考科目和交納考務(wù)費(fèi)。

4.未通過(guò)科目考試間隔期（60天）

如考生未通過(guò)某一科目的考試，60天內(nèi)（含60天）不得再次參加該科目考試。

5.已通過(guò)科目考試間隔期（3年）

考生已通過(guò)某一科目的考試，則3年內(nèi)（含3年）不得再次參加該科目考試。

關(guān)于考試有效期的說(shuō)明：受CCMS設(shè)置限制，目前僅在部分有效期即將到期時(shí)，能夠通過(guò)郵件提醒考生，請(qǐng)考生仔細(xì)研讀本節(jié)，并密切關(guān)注自身相關(guān)期限，及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)操作。

七、考試科目和范圍

第1部分：內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

考察領(lǐng)域包括：內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)、獨(dú)立性與客觀性、專業(yè)能力及應(yīng)有的職業(yè)審慎、質(zhì)量保證與改進(jìn)程序、治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。
第2部分：內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)

考察領(lǐng)域包括：管理內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)、計(jì)劃審計(jì)業(yè)務(wù)、執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)、溝通審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)果并監(jiān)督進(jìn)展。
第3部分：內(nèi)部審計(jì)知識(shí)要素

考察領(lǐng)域包括：業(yè)務(wù)敏感度、信息安全、信息技術(shù)、財(cái)務(wù)管理。

八、考試題型、題量、時(shí)長(zhǎng)和語(yǔ)種

1.考試題型：三個(gè)科目考試試題均為單項(xiàng)選擇題。

2.考試題量：第1部分試題為125道，第2、3部分試題各為100道。

3.考試時(shí)長(zhǎng)：第1部分考試為150分鐘，第2、3部分考試各為120分鐘。

4.考試語(yǔ)種：考生可在預(yù)約考試時(shí)選擇中文或英文。

九、考試參考用書(shū)

考試參考用書(shū)由中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)組織翻譯和編寫(xiě)：

《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》（201７版）
《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》（第六版）
《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》（第六版）

《內(nèi)部審計(jì)知識(shí)要素》（第六版）
 《CIA考試習(xí)題匯編》（第六版）

關(guān)于考試用書(shū)定購(gòu)的說(shuō)明：以上書(shū)籍可登陸中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)網(wǎng)站雜志圖書(shū)欄目------“圖書(shū)”------“考試類”在線訂購(gòu)，或致電010-82199878電話訂購(gòu)。

十、考試費(fèi)用及支付方式

1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
CIA考試在2021年執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)：
申請(qǐng)費(fèi)（35美元）

考務(wù)費(fèi)：

第1部分（140美元/科）

第2部分（120美元/科）

第3部分（120美元/科）

除申請(qǐng)費(fèi)和考務(wù)費(fèi)外，認(rèn)證過(guò)程中不收取其他費(fèi)用。

2.支付方式
考生需在CCMS中直接向IIA支付各項(xiàng)費(fèi)用，支付時(shí)需使用本人（或他人）雙幣種信用卡（信用卡卡面帶有VISA、MasterCard、AMEX或Discover標(biāo)識(shí)）在線支付。目前中國(guó)（除香港特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)外）尚不支持其他支付方式。

3.支付憑證

美國(guó)應(yīng)稅行為一般以結(jié)算體系監(jiān)控為主，不存在稅務(wù)發(fā)票�？忌�在線支付費(fèi)用后，可在CCMS中通過(guò)“我的訂單”欄目，自行打印收據(jù)作為支付憑證。

4.退費(fèi)規(guī)定

根據(jù)IIA的有關(guān)政策，考生因個(gè)人原因?qū)е聼o(wú)法參加考試的，已交納的申請(qǐng)費(fèi)、考務(wù)費(fèi)及取消和更改考試預(yù)約等相關(guān)費(fèi)用無(wú)法退還。

十一、其他注意事項(xiàng)

1.各省級(jí)內(nèi)部審計(jì)（師）協(xié)會(huì)可根據(jù)本簡(jiǎn)章，制定本考點(diǎn)的認(rèn)證簡(jiǎn)章。

2.本簡(jiǎn)章最終解釋權(quán)歸中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)所有。如IIA相關(guān)政策有所調(diào)整，將參照IIA新政策執(zhí)行，請(qǐng)關(guān)注中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)官網(wǎng)相關(guān)公告。