京財金融[2024]254號 北京市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于編報2023年金融企業(yè)財務(wù)決算報表有關(guān)文件的通知

北京市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于編報2023年金融企業(yè)財務(wù)決算報表有關(guān)文件的通知

京財金融[2024]254號          2024-3-1

市級國資監(jiān)管部門、各區(qū)財政局，有關(guān)金融企業(yè)：

　　現(xiàn)將《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(銀行類)的通知》(財金〔2024〕6號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(證券類)的通知》(財金〔2024〕7號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(保險類)的通知》(財金〔2024〕8號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(擔(dān)保類)的通知》(財金〔2024〕9號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(金融資產(chǎn)管理公司類)的通知》(財金〔2024〕10號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(金融控股公司、金融投資運(yùn)營公司及其他金融企業(yè)類)的通知》(財金〔2024〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并按照《中共北京市委 北京市人民政府關(guān)于完善國有金融資本管理的實(shí)施意見》《北京市人民政府關(guān)于印發(fā)〈北京市國有金融資本出資人職責(zé)實(shí)施規(guī)定(暫行)〉的通知》(京政辦發(fā)〔2021〕8號)等有關(guān)文件精神補(bǔ)充通知如下。

　　一、金融企業(yè)經(jīng)營類型

　　納入2023年度財務(wù)決算的金融企業(yè)經(jīng)營類型主要包括[銀行類]、[證券類]、[保險類]、[擔(dān)保類]、[金融資產(chǎn)管理公司類]、[金融控股公司、金融投資運(yùn)營公司及其他金融企業(yè)類]共6大類，具體經(jīng)營類型包括：

　　(一)[銀行類]:101.政策、開發(fā)性銀行;102.國有大型商業(yè)銀行;103.股份制商業(yè)銀行;104.城市商業(yè)銀行;105.農(nóng)村商業(yè)銀行;106.農(nóng)村合作銀行;107.農(nóng)村信用合作社;108.民營銀行;111.村鎮(zhèn)銀行;112.農(nóng)村資金互助社;113.貸款公司;115.外資法人銀行;116.所有權(quán)屬中國的境外銀行;117.住房儲蓄銀行;121.信托公司;122.財務(wù)公司;123.金融租賃公司;124.汽車金融公司;125.貨幣經(jīng)紀(jì)公司;127.消費(fèi)金融公司;141.金融資產(chǎn)投資公司;142.理財公司;199.銀行其他。

　　(二)[證券類]：201.證券公司;202.證券投資基金管理公司;203.期貨公司;211.投資咨詢公司;221.證券公司子公司;222.基金管理公司子公司;223.期貨公司子公司;224.獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu);225.證券金融公司;299.證券其他。

　　(三)[保險類]：301.政策性保險公司;302.保險集團(tuán)(控股)公司;303.人壽保險公司;304.財產(chǎn)保險公司;305.再保險公司;306.健康險公司;307.養(yǎng)老保險公司;311.保險資產(chǎn)管理公司;312.保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu);313.保險專業(yè)代理機(jī)構(gòu);314.保險公估機(jī)構(gòu);315.保險中介服務(wù)集團(tuán)公司;316.農(nóng)村保險互助社;399.保險其他。

　　(四)[擔(dān)保類]：401.融資性擔(dān)保公司;403.再擔(dān)保公司;404.政府性融資擔(dān)保公司;405.政府性再擔(dān)保公司;406.非融資性擔(dān)保公司;499.擔(dān)保其他。

　　(五)[金融資產(chǎn)管理公司類]：501.金融資產(chǎn)管理公司;502.地方金融資產(chǎn)管理公司。

　　(六)[金融控股公司、金融投資運(yùn)營公司及其他金融企業(yè)類]：601.金融控股公司;602.金融投資運(yùn)營公司;701.私募基金;702.行業(yè)保障基金;711.金融基礎(chǔ)設(shè)施類企業(yè);721.融資租賃公司;722.小額貸款公司;723.商業(yè)保理公司;724.典當(dāng)行;799.其他金融機(jī)構(gòu);801.主權(quán)財富基金;999.其他。

　　所有金融企業(yè)應(yīng)全級次開展財務(wù)決算報表工作，應(yīng)包括合并數(shù)、母公司本級數(shù)和下屬各級子公司數(shù);金融企業(yè)無子公司的報送單戶報表。

　　二、有關(guān)報送要求

　　(一)市級國資監(jiān)管部門、區(qū)財政局

　　請市國資委、市文資中心等市級國資監(jiān)管部門組織本監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)納入“市級國有金融資本管理企業(yè)名錄”的金融企業(yè)(包括市管金融企業(yè)和市屬非市管金融企業(yè))做好2023年度財務(wù)決算報表填報工作，統(tǒng)一收齊、審核、匯總和分析本系統(tǒng)金融企業(yè)的財務(wù)決算材料后,于2024年4月25日前將財務(wù)決算材料正式行文函至市財政局。各區(qū)財政局統(tǒng)一收齊、審核、匯總和分析本區(qū)金融企業(yè)的財務(wù)決算材料后,于2024年4月25日前將審定的財務(wù)決算材料正式行文報送至市財政局。

　　市級國資監(jiān)管部門、各區(qū)財政局函至或報送的財務(wù)決算材料具體要求為：

　　1.紙質(zhì)版文件：財務(wù)決算材料應(yīng)報正式文件，并按文件、財務(wù)分析報告(需按給定的模板格式)、(國有)資本保值增值情況匯總分析報告、財務(wù)決算報表、(國有)資本保值增值表、戶數(shù)變動分析表的順序排列。其中：財務(wù)決算報表包括[銀行類]、[證券類]、[保險類]、[擔(dān)保類]、[金融資產(chǎn)管理公司類]和[金融控股公司、金融投資運(yùn)營公司及其他金融企業(yè)類]報表(僅部門匯總數(shù)據(jù)即可，以“萬元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打印)。材料統(tǒng)一用A4紙打印，報表封面按規(guī)定簽字、蓋章。

　　2.電子版文件：提供經(jīng)匯總后的各金融企業(yè)數(shù)據(jù)(jio格式文件，包括分戶數(shù)據(jù))和分戶報告(打包發(fā)送);市級國資監(jiān)管部門或區(qū)財政局的匯總財務(wù)分析報告、(國有)資本保值增值情況匯總分析報告。

　　需要特別說明的事項：北京金控集團(tuán)的母公司除按本通知要求提供本級和合并口徑財務(wù)決算材料外，還需提供剔除單獨(dú)進(jìn)行績效評價子公司(企業(yè))數(shù)據(jù)后的合并口徑的績效評價報表材料(該口徑數(shù)據(jù)需在企業(yè)財務(wù)分析報告最后部分進(jìn)行重點(diǎn)說明，并將相關(guān)績效評價數(shù)據(jù)報表按要求履行簽字、蓋章程序后作為報告附件一并報送)。

　　(二)直報金融企業(yè)

　　直報金融企業(yè)是指，按照財政部要求納入北京市2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表范圍，但不隸屬于任何市級國資監(jiān)管部門和各區(qū)財政局報表范圍的金融企業(yè)(即在北京轄內(nèi)注冊經(jīng)營的民營、外資等金融企業(yè))。直報金融企業(yè)應(yīng)于2024年4月20日前將電子版財務(wù)決算材料直接報送市財政局。2024年8月15日前，以市財政局審定返還的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，向市財政局報送紙質(zhì)版財務(wù)決算材料，具體要求如下：

　　1.報送財務(wù)決算報表(以“元”為金額單位，保留兩位小數(shù))、財務(wù)分析報告。

　　2.(國有)資本保值增值情況表、有關(guān)情況說明及證明材料。

　　3.金融企業(yè)績效評價報表，以及調(diào)整事項、加減分申請事項的有關(guān)證明材料。

　　4.以上財務(wù)決算、保值增值情況、績效評價等所有報表(含零表)需報送合并口徑和母公司口徑共兩套(均A3紙打印)，其他文字材料、證明性材料等用A4紙打印(僅需合并口徑)，并按規(guī)定完成相關(guān)簽字、蓋章事項，否則無效。

　　5.凡規(guī)定須由中介機(jī)構(gòu)審計的企業(yè)，應(yīng)提供中介機(jī)構(gòu)審計報告原件。

　　三、(國有)資本保值增值分析要求

　　(國有)資本保值增值情況分析報告體例和內(nèi)容要求為：一是說明是否實(shí)現(xiàn)(國有)資本保值增值。說明上年度末(國有)所有者權(quán)益情況、年初調(diào)整情況及其原因、年末(國有)所有者權(quán)益情況、發(fā)生的客觀因素增加或減少情況及其原因、扣除客觀因素后年末(國有)所有者權(quán)益情況、(國有)資本保值增值率情況。二是原因剖析。保值增值實(shí)現(xiàn)較好的，說明亮點(diǎn)措施、特色做法;未實(shí)現(xiàn)保值增值的，務(wù)必深入分析原因，必要時對其中影響重大的因素進(jìn)行具體業(yè)務(wù)案例闡述。三是下一步加大或?qū)崿F(xiàn)保值增值的工作計劃。

　　四、其他事項

　　(一)2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)將采用網(wǎng)絡(luò)版和單機(jī)版并行的方式報送，網(wǎng)絡(luò)版數(shù)據(jù)報送要求另行通知。

　　(二)市財政局計劃于5月?lián)衿诮M織財務(wù)決算報表集中驗審會，請市級國資監(jiān)管部門、各區(qū)財政局、有關(guān)金融企業(yè)攜帶財務(wù)決算材料參加，集中驗審具體時間另行通知。

　　(三)金融企業(yè)財務(wù)決算報表單機(jī)版軟件(光盤)和用戶操作手冊同時配套發(fā)送給各市級國資監(jiān)管部門、各區(qū)財政局，各報表單位亦可登錄郵箱下載安裝軟件(具體郵箱名稱與登錄密碼請聯(lián)系市財政局金融處取得)。各單位向市財政局報送的電子版數(shù)據(jù)請發(fā)送至郵箱：panguoyuan@czj.beijing.gov.cn。

　　(四)市財政局將按照《北京市財政局關(guān)于修訂全市金融企業(yè)財務(wù)報表工作評價有關(guān)事項的通知》(京財金融〔2023〕786號)對各報表單位財務(wù)決算工作開展情況進(jìn)行考核，年度終了后按不同檔次予以通報。

　　稅 屋附件：

　　1.財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(銀行類)的通知(財金〔2024〕6號)

　　2.財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(證券類)的通知(財金〔2024〕7號)

　　3.財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(保險類)的通知(財金〔2024〕8號)

　　4.財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(擔(dān)保類)的通知(財金〔2024〕9號)

　　5.財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(金融資產(chǎn)管理公司類)的通知(財金〔2024〕10號)

　　6.財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(金融控股公司、金融投資運(yùn)營公司及其他金融企業(yè)類)的通知(財金〔2024〕11號)

　　北京市財政局

　　2024年2月28日